费用报销、借支、付款财务制度 为合理使用营运资金，加强财务工作的计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各相关岗位的审批权限，特制定以下财务制度规定，请公司各部门严格遵守执行。一、费用报销制度：第一条 费用报销的审批权限：所有报销的审批权为公司总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。第二条 报销发票的要求：原则上报销发票的取得必须是因实际相关经济业务的发生而取得的对应发票，发票必须真实有效，发票章清楚完整，发票金额不得涂改。对于一些经济业务无法在报销单上写清楚的，可在相应发票背面写明以便日后核查，发票背面不能写的可另附纸张写明并附在发票后。如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支情况说明》等说明费用开支的明细用途。第三条 报销凭证的填写要求：根据财务部的法律规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证的大小写金额及相关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。第四条 报销时间要求：每月第一个工作日和最后一个工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。公司各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月 7 个工作日内到财务部报销费用。跨期费用报销财务部门有权退回或要求经办人提供说明。第五条 报销流程要求：员工按规定要求填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交相关人员审核。费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。第六条 一级审核的要求：为业务部门对费用产生的原因及真实性；费用的合理性；费用金额是否符合标准等情况进行审核并保证审核严谨性。第七条 二级审核的要求：财务部门各岗位为二级审核。财务部门对产生的费用是否符合标准；单据或票据是否符合财务法律规范要求；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或要求补充说明。第八条 报销单据完成一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完成后，财务方可进行冲账处理或付款。第九条报销审批手续完成后，财务方可付款或入账，根据资金状况如当月不能付款的，月末财务管理部出纳将当月未付款的报销单据汇总，并编制汇总表交给总账会计入账。财务部出纳在下月按排付款。第十条 报销原始票据的粘贴：粘贴整齐、牢固（每张原始凭据均应粘贴在粘贴用纸张上面），除火车票、公汽票要粘贴在粘单中间外，其它所有发票全部顶左上角...
