资金收付管理制度1、目的为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则 2025》和《企业财务通则》，并结合公司实际情况特制定本制度
2、适用范围适用于公司及分公司、子公司的所有资金收付业务
3、 资金支出的分类 3
1 根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： 3
1 日常经营涉及的销售费用、管理费用、财务费用； 3
2 经营采购支出：主要指为工程项目而进行的采购支出；3
3 工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； 3
4 税费支出：指公司应缴纳的各项税费； 3
5 固定资产、在建工程等长期资产购置支出； 3
6 非经营性资金往来支出；3
7 对外投资支出；3
8 利润分配支出；3
9 其他支出
4、资金收付的预算管理4
1 各单位应根据上年末编制的资金预算，对资金收支进行预算控制和管理
2 资金预算应根据《全面预算管理制度》，在经营预算和资本预算的基础上进行编制
预算管理办公室根据各责任部门编制的经营预算和资本预算，负责编制汇总经营预算和汇总资本预算，在此基础上，由资金管理部门（目前为财务部）编制资金预算
5、 资金支出的依据 5
1 公司资金支出的原则及依据包括：5
1 国家政策法规、公司章程；5
2 公司的有关管理制度；5
3 经批准的预算文件；5
4 资金支出授权书规定的有权批准人的签批；5
5 与资金支出有关的必要合同和验收手续；5
6 合法的外部单据；5
7 法律规范的内部单据；5
8 公司各岗位职责文件
6、 资金支出审签人的责任 6
1 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任
2 项目负责人对资金支
