资金收付管理制度1、目的为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则 2025》和《企业财务通则》，并结合公司实际情况特制定本制度。2、适用范围适用于公司及分公司、子公司的所有资金收付业务。3、 资金支出的分类 3.1 根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： 3.1.1 日常经营涉及的销售费用、管理费用、财务费用； 3.1.2 经营采购支出：主要指为工程项目而进行的采购支出；3.1.3 工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； 3.1.4 税费支出：指公司应缴纳的各项税费； 3.1.5 固定资产、在建工程等长期资产购置支出； 3.1.6 非经营性资金往来支出；3.1.7 对外投资支出；3.1.8 利润分配支出；3.1.9 其他支出。 4、资金收付的预算管理4.1 各单位应根据上年末编制的资金预算，对资金收支进行预算控制和管理。4.2 资金预算应根据《全面预算管理制度》，在经营预算和资本预算的基础上进行编制。预算管理办公室根据各责任部门编制的经营预算和资本预算，负责编制汇总经营预算和汇总资本预算，在此基础上，由资金管理部门（目前为财务部）编制资金预算。5、 资金支出的依据 5.1 公司资金支出的原则及依据包括：5.1.1 国家政策法规、公司章程；5.1.2 公司的有关管理制度；5.1.3 经批准的预算文件；5.1.4 资金支出授权书规定的有权批准人的签批；5.1.5 与资金支出有关的必要合同和验收手续；5.1.6 合法的外部单据；5.1.7 法律规范的内部单据；5.1.8 公司各岗位职责文件。6、 资金支出审签人的责任 6.1 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。6.2 项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。6.3 部门领导对本部门资金支出的真实性、合理性、必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。6.4 董事长、总经理或授权人对其职权范围内的资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 6.5 所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。6.6 出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直...
