资金调拨管理制度

资金调拨管理制度第一章 总则第一条 为了保证资金的调拨安全、准确、高效，提高资金管理水平，防范资金管理风险，根据公司实际情况，特制订本制度。第二条 公司实行资金集中管理原则。第三条 公司资金管理实行收支两条线原则。第四条 集团财务中心运营管理部负责集团资金调拨管理工作。第五条 各公司财务部负责本公司资金调拨具体执行工作第六条 本制度适用于集团公司及所属分、子公司间的资金往来业务，不包括因商品调拨等购销业务引起的资金往来。第二章 资金调拨管理第七条 各公司财务部为资金调拨的执行和责任部门。第八条 各分、子公司之间不允许直接进行资金往来，必须通过集团财务中心统一调拨。第九条 新公司开业前的资金调拨管理：1. 新设公司向当地企业登记机关申请设立（开业）登记，收到公司名称核准通知书后，应按提交的公司章程申请调拨注册资金；2. 当地企业登记机关有要求的，按要求在指定银行设立验资账户；对于没有要求的，应书面上报财务本部，经集团财务中心运营管理部审批同意后，按要求在指定银行设立验资账户。3. 运营管理部负责调拨注册资本金至验资账户。4. 新公司注册完毕，由开设人员向集团财务中心运营管理部提出申请开设基本存款账户 。基本户开立成功后将验资款转入该账户（假如原为验资账户，则不必转入）。第十条 日常业务资金调拨管理：1. 公司资金调拨管理实行“收支两条线”原则；2. 集团公司和各分、子公司应分设收入和支出账户。各公司收到货币资金，除特别情况外，都必须存入指定的收入账户，不得擅自挪用；3. 各公司预期出现资金缺口时，应及时填写《资金申请单》，由财务负责人、本公司负责人签字后上报集团财务中心运营管理部申请调拨；4. 集团财务中心运营管理部在 2 个工作日内出具审核意见；5. 各授权部门和人员根据《内部资金调拨授权表》所授权限签批《资金内部调拨审批单》；6. 集团财务中心运营管理部资金主管将签批完毕的《资金内部调拨审批单》传真至调出 、调入公司作为收付款凭据，原件留存备档；7. 调出公司收到审批通过的《资金内部调拨审批单》，按审批意见进行资金划拨。同时将《资金内部调拨审批单》传真件和付款单据作为原始凭证，及时入账；8. 调入公司收到内部调拨的资金，应将《资金内部调拨审批单》传真件和银行进账单作为原始凭证，及时入账。第十一条 《资金申请单》必须以纸质形式传递，严禁口头、电话等无痕形式进行资金调拨申请与审批。如遇特别...