现金管理暂行条例实施细则(1988 年 9 月 12 日中国人民银行发布) 第一条 为了更好地贯彻执行国务院 1988 年发布的《现金管理暂行条 例》，特制定本细则
第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机 关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则 ，接受开户银行的监督
开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经 批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构
企业 包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包 括个体工商户、农村承包经营户)
中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银 行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订
部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上 执行本细则
具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)
第三条 中国人民银行总行是现金管理的主管部门
各级人民银行要 严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽 核
开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进 行监督管理
一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取 现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查
当地人 民银行要协同各开户银行，仔细清理现金结算账户，负责将开户单位的现 金结算户落实到一家开户银行
第四条 各开户单位的库存现金都要核定限额
库存现金限额应由开 户单位提出计划，报开户银行审批
经核定的库存现金限额，开户单位必 须严格遵守
部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和 现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存 现金限额和检查情况报开户银行
各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少 时，应向开户银行提出申请
