【财务制度】货币资金管理办法货币资金治理方法目 录第 1 章 总则第 2 章 货币资金的治理第 3 章 资金决策的治理第 4 章 资金打算的治理第 5 章 资金操纵的治理第 6 章 附则 第一章 总则第一条 为了适应市场经济进展要求，加强公司所属企业货币资金治理，加速企业资金周转，减少不合理的占用，提高企业经济效益，结合股份公司所属企业生产经营特点和治理要求，特制定本方法。第二条 本方法适用于黑龙江省完达山股份所属企业、公司、控股公司及其所属单位。第二章 货币资金的治理第三条 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形状的那一部分资金，包括现金和各种银行存款。第四条 现金的治理（一）必须根据国务院《现金治理暂行条例》规定的现金使用范畴使用现金。1．职工工资、津贴；2．个人劳务酬劳；3．依照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．向个人收购农副产品和其他物资的价款；6．出差人员必须随身携带的差旅费。7．结算起点以下的零星支出；8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；前提结算起点定为 1000 元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。（二）要建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部操纵制度，实施现金核算与治理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。（三）必须在银行核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行，坐支现金必须经银行批准。（四）严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要仔细审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理，收入现金必须通过验钞机检测，防止伪币收入。（五）企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别治理，不得在空白支票和结算凭证上予盖印鉴备用。（六）企业因采购材料地点不固定，交通不方便，以及其他专门缘故必须使用现金的，经开户银行同意可支付现金。（七）出纳人员必须逐日逐笔依照现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符，月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。（八）财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要...
