海南七洲洋汽车维修服务公司财务管理制度一、总 则1、为加强本厂的财务工作，发挥财务在本厂经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。2、财务部门的职能:（1）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度.（2）建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（3）积极为经营管理服务，促进本厂取得较好的经济效益.（4）厉行节约，合理使用资金。（5）合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（6） 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（7） 原材料买入会计须货比三家，材料款会计审定、厂长批准后方可转付。（8） 支付修理回扣款项，由会计审核，厂长证明,总经理批准后方可支付。（9）完成总经理（厂长）安排的其他工作。3、财务部由主管会计、出纳、结算员、收银员、仓管组成.4、本厂所有人员办理财会事务必须遵守本制度。二、财务工作管理1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。4、会计员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理.会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。每月 10 日前将报表报和报表附注送领导，并做当月的财务分析。5、财务工作人员对本厂实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回，要求更正、补充。6、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管会计或总经理（厂长）书面报告，并请求查明原因作出处理.财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。8、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作.10、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由主管会计或办公室主任监交。三、支票管理1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须经主管会计审核,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码。2、支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、主管会计核对(购置物品由保管...
