万科集团企业内部控制分析报告班级：09 特会本 2 班 组员：陈雅云、高雨内部控制的含义--一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部实行的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称.基于对内部控制含义的理解，我们选择了万科集团作为这次我们分析的对象，这是一家进展势头良好，内部控制完善的上市公司，可以帮助我们更深刻的企业内部控制的实际含义.万科企业股份有限公司，股票代码 000002、200002，深圳证券交易所主板上 市，公司成立于 1984 年 5 月，是国内首批上市的企业之一，总部位于深圳市盐田区大梅沙环 梅路33 号，业务范围主要为房地产开发及物业管理业务，是目前中国最大的专业住宅开发企 业。截止 2025 年 12 月 31 日,公司总资产 2156 亿、2025 年销售金额 1082 亿,销售面积 898 万平方米，业务覆盖了以珠三角、长三角、环渤海和中西部城市经济圈为重点的 47 个城市。 2025 年度，万科集团参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本法律规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定,坚持以风险导向为原则,结合本公司的经营管理实际状况,对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。该公司进一步加强了覆盖总部、各一线公司及各业务部门的三级自我评估体系建设，持续组织总部各专业部门及各一线公司对内控设计及执行情况进行系统的自我评价，评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求,同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下：一 内部环境1. 治理结构该公司根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了法律规范的公司治理结构,制定了符合公司进展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使该公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营...
