专项审计的流程及要点目录目 录 ……………………………………………………………………………1工作流程图 ……………………………………………………………………………2专项审计的要点、重点环节一、工程管理审计(一）设计变更审核程序审计…………………………………………………………3～4 (二）工程质量控制的审计……………………………………………………………4～5（三）工程管理制度落实审查…………………………………………………………5~7（四）工程资料审计 …………………………………………………………………7～9二、工程成本管理审计（一）工程签证程序及合理性审计……………………………………………………9~10（二）工程或采购等招标审计…………………………………………………………10～11（三）工程结算程序及合规性审计……………………………………………………11～14（四）工程款支付程序及合理性审计…………………………………………………14三、工程采购管理程序审计……………………………………………………………14～16四、资产审计 (一）货币资金审计……………………………………………………………………16～18（二）销售与应收款项审计……………………………………………………………19～20（三）存货审计…………………………………………………………………………20～21（四）固定资产审计……………………………………………………………………21~23五、投资、筹资审计（一）投资审计 …………………………………………………………………………23～24（二）筹资审计…………………………………………………………………………24六、收入、成本和费用审计（一）营业收入审计……………………………………………………………………25（二)成本费用审计 ……………………………………………………………………26～27(三）应交税费审计 ……………………………………………………………………27七、财务报表的审计……………………………………………………………………28～29八、管理性工作…………………………………………………………………………29 ＊*＊*＊＊＊***专项审计的流程及要点内部审计的目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行，促进公司改善经营管理,提高经济效益,实现组织目标。根据《内部审计管理制度》并结合公司的实际情况，设置了内部...
