专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等. 第一条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一） 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批. （二） 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三） 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;（4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续. 第二条 其他专项支出报销制度及流程 （一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款. 2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写法律规范参照日常费用报销一般规定）;(2）按审批程序审批:主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。
