业内部控制流程—-业务外包14．1 业务外包与审批控制14．1．1 核心业务外包申请流程1．核心业务外包申请流程与风险控制图核心业务外包申请流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会审计委员会总经理归口管理部门相关部门D1D2D32．核心业务外包申请流程控制表核心业务外包申请流程控制结束开始假如《业务外包需求调查计划》制订不合理，使企业不能顺利开展业务外包需求调查，可能导致企业生产计划无法顺利实现假如企业某些核心业务外包违反国家法律，可能会遭受外部处罚并带来经济损失和信誉损失假如核心业务外包未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为而使企业遭受损失拟订《业务外包需求调查计划》审批审批组织开展需求调查1审批2参加分析识别提交《业务外包需求调查报告》确认核心业务外包编写《核心业务外包申请书》审核审议开展核心业务外包工作33控制事项详细描述及说明阶段控制D11．企业根据其自身的实际生产状况及年度生产计划制订《业务外包需求调查计划》，确定外包业务的范围和目标D22．企业可以将其所经营的业务根据同企业核心能力的关联度来划分企业外包业务类型，当关联度超过某个特定值时就定为核心业务，反之就是非核心业务D33．企业核心业务外包,应当提交董事会及其审计委员会审议通过后方可实施相关法律规范应建法律规范 业务外包管理制度参照法律规范《企业内部控制应用指引》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》文件资料《业务外包需求调查计划》《业务外包需求调查报告》《核心业务外包申请书》责任部门及责任人 董事会、审计委员会、归口管理部门 董事长、总经理、审计委员会工作人员、归口管理部门相关人员14．1．2 非核心业务外包申请流程1．非核心业务外包申请流程与风险控制图非核心业务外包申请流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事长总经理归口管理部门相关部门D1D2D32．非核心业务外包申请流程控制表非核心业务外包申请流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．企业根据自身的实际生产状况及年度生产计划制订《业务外包需求调查计划》，确定外包业务的范围和目标D22．企业可以将其所经营的业务根据同企业核心能力的关联度来分析企业的业务，关联度超过某个特定值就认为是核心业务，反之就是非核心业务D33．非核心业务或涉及金额较小的业务外包，应当由相关部门在...
