个体工商户会计财务管理制度为加强财务管理，法律规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度，结合销售部实际情况，特制定本制度。一、会计人员职责范围1、应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。2、建立健全各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。3、实行切实有效的措施保证资金和财产的安全，维护本销售部的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为决策提供有效依据.7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效.8、加强会计人员管理,进行内部培训，提高会计人员素养。9、完成工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。二、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到会计处领取一式两联的“借款单",详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经销售部负责人签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过 10 天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款:因办理业务需要借款,到会计处领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在 1000 元以上,使用年限在一年以上者，办公设施单价 2000 元以上者，属固定资产.需填写固定资产申购单、固定资产请款单报销售部负责人审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报销售部负责人批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第 1 条。6、借款出差人员回单位后五天内应按规定到会计处报帐，报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,会计有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则.8、严格禁止个人借款.三、日常费用报销：1、员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具...
