二级库管理制度 部门的二级库管理是成本、费用、核算管理中重要的控制点，不被搁置；购入的原材料、物品是否保管妥当，以杜绝不必要的损耗和浪费；各类低值易耗品如工具、布草、棉织品、瓷器、玻璃器皿等是否管理有致，以避开人为的流失、破损等。所以,抓好二级库的管理 是财务管理中一项重要的工作。一、二级库管理员负责做好内部领用、发出手续，督促各部门管理人员做好每日进销日报表，并进行查核。二、部门间发生物品相互调拨,应由调出部门开具内部调拨单,交接收部门负责人签字确认后，及时将单据上交财务部。三、严格执行物品报损管理制度,各部若发生人为的原料、物流流失、损耗应由部门自生负责承担，并落实相关责任人员；自然破损或其他特别原因造成的，部门及时开具报损单，递交财务部查核、确认.如：餐饮部瓷器报损率为 3‰，若超过将落实责任。 四、各部门二级库管理人员根据领料单、直耗单、内部调拨单、报损单销售统计表等相关资料，在财务成本会计指导下，做好二级库领入。五、 库管工作的基本要求：必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料,必须对库存物资的安全完整负责。 六、 库房的工作环境要求1、 库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签.各类物品不得杂乱混放。2、 保持库房地面干净、卫生、干燥,搞好“六防”工作。3、 闲杂人员不得随意进出库房。七、 库管计量、计算工作要求1、 库管人员开单或记帐时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担.如:酒水入库不能按箱、件单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。2、 对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位.如:菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。3、 对每种进出库物资的计算，采纳先进先出法，金额要求保留小数点后两位。八、 库管员日常工作法律规范1、 库管员应与一级库及部门领用人员密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。2、 不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。3、 货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。4、 库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。5、 发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料"的发料原则，随时对存货进行检查。...
