借款及费用报销管理制度为加强公司财务管理，法律规范费用开支范围及标准，严格借款及费用报销程序，有效降低各项费用支出，提高公司经济效益，特制定本办法。第一章 借款审批程序及权限第一条 公司员工因工作需要借支业务活动经费、备用金、临时采购款及差旅费等，需执行借款程序。第二条 借款人应根据工作需要如实填写借款单，根据本办法第一章第四条的规定办理借款（差旅费借款还须填制出差申请表）。第三条 所有借款务必在使用后(或回公司)五个工作日内提交财务审核报销.未提交者，公司财务部有权在次月工资中扣除，同时后款不借（如需急用，必须副总以上领导批准，任务完成后立即全部报销）。第四条 公司经费使用必须控制在股东会批准的年度预算范围内;具体项目或工作经费的使用必须在总经理批准的预算范围内。在预算内的借款按如下审批程序及权限执行：一般借款借款额副总经理总经理2,000 元及以下审核、批准2,000 元以上审核批准特别借款审核批准固定资产书面报告批准第二章 差旅费报销程序第五条 差旅费审批及报销：1、出差定义:1）员工因工作需要,在所属公司市政区域外处理公司事务，属出差。2）员工在所属公司市政区域内处理公司事务，不属出差.3)受公司外派，常住某一城市开展业务自租房(购房）之日起,不属出差。交通费通信费伙食费按 40 元/天报销。2、出差审批程序：员工出差需经副总经理审批。3、出差费用报销程序：1）公司员工出差,须先根据要求填写《出差申请表》（附表 1)，注明出差事由、时间、地点及出差费用预算等事项，根据本办法第二章第五条第二款的规定审批后，到公司综合财务部备案。员工外出参加各类会议，由公司领导在会议通知上签字的,可不填写《出差申请表》;根据公司培训计划,员工外出参加培训,可不填写《出差申请表》.2）员工出差回公司后需在 5 个工作日内办理报销手续，并填写《出差情况汇报表》（附表 2），报销后由综合财务部存档.报销差旅费用时按《差旅费报销凭证》要求填写，按规定经审批后到公司综合财务部办理报销还款手续.第六条 公司员工因公出差所乘交通工具标准如下:总经理、副总经理飞机经济仓、火车软卧、轮船头等舱公司员工飞机经济仓、火车硬卧、轮船二等舱第七条 出差天数的计算自出发之日起至返回之日自然（日历）天数计算。第八条 在途补助按出差天数计，每天补助 70 元.第九条 出差地的住宿费、市内交通费、通讯费及伙食费实行定额范围内凭票报销。标准如下表: 单位:元...
