光辉仪器有限公司库存现金管理制度的设计

光辉仪器有限公司库存现金管理制度的设计摘要 随着市场经济的进展,企业面临的挑战和风险越来越大，库存现金管理也越来越被众多的人们关注,库存现金在维持企业正常的生产经营管理中现金流量具有重要作用。企业拥有足够的现金可以降低风险,加强资产的流动性和可清偿债务的能力。但是现金的盈利性较差，企业现金持有过多,企业的整体收益水平将下降，同时会增加企业相应的成本.因此建立库存现金制度，完善内部控制制度,强化现金的保管和控制，实行统一的财务管理,防范资金风险。对保证现金使用的合法性和有效性具有现实意义。 关键词:现金管理；现金预算;内部控制目录 摘要 .....................................................................I前言 ....................................................................II第一章 库存现金管理概述 ................................................1 1。1 库存现金的定义..................................................1 1.2 库存现金使用范围的管理 .......................................1 1。3 库存现金管理内部制度............................................11。3.1 钱账分管制度.................................................11.3。2 库存现金开支审批制度.........................................11.3。3 库存现金日清月结制度.........................................2第二章 库存现金管理的现状..................................................22。1 实行轮岗制度 ....................................................22。2 定期对企业内部控制的有效性进行审核.................................22.3 进行日清、日结“三符合" ..........................................2第三章 光辉仪器有限公司库存现金管理问题及原因分析..........................33。1 库存现金管理规章制度不完善........................................33。1。1 缺乏现金管理意识............................................33.1.2 信息失真,不能提供正确合理的依据...............................33.1。3 现金流的流动性不强...........................................43。1。4 白条抵库严重................................................43.2 现金管理问题存在的主要原因.........................................43。2.1 企业不法...