目 录目 录.................................................1第一章 总 则........................................2第二章 财务管理体系及权限.............................3第三章 主要会计政策...................................6第四章 货币资金管理...................................9第五章 往来结算管理..................................12第六章 固定资产管理..................................15第七章 在建工程管理..................................21第八章 低值易耗品管理................................23第九章 存货管理......................................24第十章 成本费用管理..................................27第十一章 财务报销管理规定............................31第十二章 公务借款管理................................33第十三章 财务预算管理................................35第十四章 对外投资管理................................40第十五章 票据管理....................................42第十六章 会计科目管理................................44第十七章 会计电算化管理..............................51第十八章 财务档案及信息管理..........................54第十九章 财务人员岗位职责............................58第二十章 会计人员的管理..............................61第二十一章 财务工作交接管理..........................63第二十二章 罚则......................................66第一章 总 则第一条：为法律规范公司财务管理和会计核算，有效监控企业各项资金往来行为，维护公司与股东合法权益，依据中华人民共和国《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作法律规范》、《公司章程》及相关法律管理制度，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条：财务管理必须为企业的生存、进展与获利过程中的资金筹集与运用提供有效服务，以实现企业利润最优化、资本利润率最优化和企业价值最大化为目标。第三条：财务管理工作必须贯彻“稳健理财、严谨法律规范”的方针，严谨细致、遵章守法、精打细算，合理确定企业资金结构，有效降低资金成本，防范和控制财务风险，确保企业资金的合理、有效使用,以增加企业利润与积累、提高企业经济实力为宗旨。第二章 财务管理体系及权限第四条： 股东会是公司的最高决策机构,对重大财务事...
