借款、费用报销及付款制度 ***文字（2025）00*号(试 行 版）一、借款制度员工因公需预借差旅费、备用金，必须填制公司规定使用的一式两联借款申请单.第一联留底、第二联财务作帐。1、借款流程2、借款流程审核内容(1）、部门经理签字：审核借款单填写内容的真实性和必要性并对其负责，审查借款金额.（2）、主管副总经理签字:对借款事务进行评估,并审核部门经理签字的合理性，批准借款金额。（3）、财务负责人签字:审核借款程序的准确性，手续是否齐备。（4）、会计处理：审查该笔借款是否符合“前款不清、后款不借"在原则。根据经过以上流程审批的借款单，由会计将其录入电脑后制成支付凭证交出纳付款.(5）、出纳付款:根据会计处理凭证支付借款。借款人填制好出差报告和借款单并签字部门经理签字确认主管副总经理签字批准交会计审核制成录入电脑凭证后出纳付款财务负责人签字常务副总经理或总经理签字批准二、费用报销程序及时间1、费用报销流程员工冲销预借差旅费、备用金，报销其它因公司业务发生的日常费用,必须取得能完整反映该费用发生情况、真实、合法的原始凭证（发票）为依据，在报销前需妥善保管，如有遗失，自行负责，不得以其它票据代替。并按公司要求填制公司规定使用的费用报销单。并经过以下流程办理审核事项后方可冲销借款、报销费用. 2、费用报销审核内容（1）、部门经理签字：审核费用的真实性，并对该费用的归属进行区分，对该费用的考核负责。（2）、财务部审核：审核报销费用票据的真实性，合法性。是否符合公司管理制度规定,审核报销金额是否填写正确。（3）、主管副总经理签字:由分管各部门的副总经理进行审批确认，对于金额在 10 万元以上的费用，必须报总经理签字确认。（4）、财务总监签字：审核费用报销程序的正确性，为总经理把关.（5）、财务部报销：在审核费用报销单已符合公司费用报销制度的规定后,录入电脑,制成付款凭证支付费用或冲销借款。根据发票填写费用报销凭证部 门 经理 审 查签字主管副总经理签字批准会计录入电脑凭证出纳付款财务负责人签字常务副总经理或总经理签字批准财务审核是否符合公司规定三、付款制度1、付款流程员工办理支付预付材料款、支付购货款,支付运输费等其它费用、支付财务已挂帐而尚未支付的费用。按公司要求填制公司规定使用的付款申请单.并按以下流程办理审核事项后，交财务部，由财务部办理付款事宜.（签定采购合同、运输合同需提前到财务部备案，方可支付货款、及运费）2...
