＊***集团费用开支标准和管理办 法 为加强公司财务管理，控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况,特制定本办法. 一、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 (1) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续. （2 ） 其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (3 ） 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款. （4) 借款销账规定： ①借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； ②借领支票者原则上应在 3 个工作日内办理销帐手续. ③ 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回. 2．借款流程 （1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。 （2 ） 审批流程:→主管部门经理审核签字财务经理→ 复核总经理审批。(3) 财务付款:借款凭审批后的 借款单到财务部办理领款手续。 二、日常费用报销制 度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算. 三、费用报销的一般规定 （1 ） 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见 发票管理制 度）,且发票背面有经办人签名. （2 ）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严 格按单据要求项目仔细写，注明附件张数， 金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容或事由. （3 ） 按规定的审批程序报批报销 5000 元以上需提前 一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程:报→销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理→→→审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报 销。 四、差旅费用管理 1、费用标准: 因公出差人员住宿费不得超过下列标准: (1)省会（直辖市）城市 200元/人/天、地级城市 150 元/人/天、县级城市 100 元/人/ 天。 （2) 在规定标准以下的按实际金额报销。 公差人员的伙食补助标准为： (1)省内城市 80 元/人/ 天； (2)其它地区 80 元/人/ 天； （3）乘坐飞机或火车软席的，事先必须经总经理批准. 出租车票一律如实报销. 乘坐公共汽车...
