随着近几年农信社贷款业务的不断拓展，涉及的关联企业不断增多，企业的关联关系日趋复杂，而关联贷款风险也已经日益突出
关联企业和关联交易的不断进展，改变了农信社对单一法人企业贷款风险的控制方式，增加了风险防范的难度，为目前农信社的风险管理提出了全新的挑战
本文将对所调查的关联贷款进行分析，就农信社如何加强关联贷款风险防范谈几点粗浅看法
一、企业关联贷款主要表现形式 通常情况下,关联关系主要有几种表现形式：一是集团企业形式，主要是由集团的核心企业及所属子公司构成，是由其母公司分级授权、控股或取其他控制措施对其子公司施加影响的一种关联形式
二是合作经营形式，是指企业根据合同的规定，经营活动由两个或两个以上企业或个人共同投资形成的企业，一般根据投资的比例决定投资权的大小，主要是企业或企业法定代表人之间相互投资参股组成
三是同一法人代表，是指两个或两个以上企业的法人代表为同一个人，这些企业的各种经营活动均能够被法人代表所控制
四是亲属关系关联，是指关联企业的法人代表为父子关系、夫妻关系或三代以内的直系亲属
或许是山区联社所在地经济环境因素，本次调查中的关联关系主要后三种居多，只有一家联社有集团企业形式的关联
二、企业关联贷款面临的风险 ㈠产权缺位风险
在家庭型集团企业中,其关联企业与核心企业之间的纽带是依靠关联自然人建立的
根据与核心企业之间的契约或者协议，核心企业向关联企业委派关联自然人，如主要是亲属，作为关联企业的经营者，从而具有对关联企业的支配性和影响力
从表面看，核心企业与这些公司之间处于一种“非紧密控制”状态，甚至外界无法知晓这些公司间的关系
几家公司在法律上相互独立，但事实上这种法律意义上的独立产权关系形同虚设
在这种明显缺乏监督制约的治理结构下,必定导致关联企业之间财务体系的交叉和混乱，也必定增加贷款风险
㈡信用膨胀风险
表现为企业集团不断成立关联企业，多头开户、多
