批 与 修 改 的 制 定 、 售 成 本 的 确 认 售 收 入 、 “”“若有，从 财务费用 明细账借方 推断抽样"抽取___份凭证, 批阅是否有领导签 字文件，计算是否正确, “”对应的应收账款或银行存款明细账金额是否正确 推断抽样 抽取___份应收账款,批 阅催收信件、邮件等的存在性，是否有领导签 字 询问业务员催收应收账款的频度、与财务核对 欠款信息的频度、猎取工资管理方面 的规定及工资计算表( 批阅是否含应收账款回收性） 若有， “”“”批阅是否有领导签字 从 坏账准备 明细账借方 推断抽样 抽取___份凭证，批阅坏账准备计提是 “”否正 确；贷方 推断抽样 抽取___ 份凭证，批阅坏账核销是否正确 猎取相关应收票据,批阅是否 按规定执行 若有，批阅内容是否完整, 是否有领导签字 若有，批阅与客户的沟通记录，推断退货的合理性; “”批阅是否有领导签字 抽取 应收账款 明细账中销售退回的凭证,批阅销售退回申请 单、入库单与凭证 内容是否一致 若有，批阅是否的确执行 若有，批阅分析报告内容完整性， 是否有领导签字 批阅售后服务政策内容完整性，是否有领导签字;询问客服人员是否对售后服务 政 策有所了解 若有，批阅内容是否完整，是否有领导签字 关注客户档案维护的时效性规定,检 查是否按在规定时间内维护 批阅变更档案是否有领导签字 观察客户档案管理系统的登录权限； 猎取查阅人员名单，比对是否包含在授权查阅 档案的人员名单中
