内部控制考核评价方案

内部控制考核评价方案内部控制是保障组织权力法律规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。自《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》以下简称《单位内控法律规范》)发布实施以来,各行政事业单位积极推动内部控制建设,取得了初步成效。但也存在部分单位重视不够、制度建设不健全、进展水平不平衡等问题。党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推动依法治国若干重大问题的决定》明确提出：“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗,强化内部流程控制，防止权力滥用”，为行政事业单位加强内部控制建设指明了方向。为仔细贯彻落实党的十八届四中全会精神，现制定行政事业单位内部控制考核评价方案。一、总体要求(一)指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，仔细贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,深化贯彻总书记系列重要讲话精神，全面推动行政事业单位内部控制建设,法律规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高,为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。(二)基本原则.1.坚持全面推动.行政事业单位(以下简称单位)应当根据党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控法律规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，法律规范单位内部各层级的全体人员。2。坚持科学规划。单位应当科学运用内部控制机制原理,结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度法律规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。3.坚持问题导向。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位,合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。4。坚持共同治理.充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用，形成监管合力,优化监督效果;充分发挥政府、单位、社...