出纳是根据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作 出纳的工作流程如下: 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理. 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 一、工作事项及审验等程序 二、失误防范及纠正程序 三、现金收付： 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责. 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行.不得“坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符；做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特别情况需审批. 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 四、银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避开张冠李戴.开汇兑手续. 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。 五、报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超过,应重填. 5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销,有特别原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容. （1）货币资金核算。日常工作内容有： ① 办理现金收付，审核审批有据。严格根据国家有关现...
