销售与收款循环调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是 否主要次要A.背景材料1.公司的主要产品或提供的劳务是什么？2.采用什么销售渠道？3.公司销售业务的信用政策如何？4.大约每月发生多少笔销售业务？5.公司确认销售收入的条件,这一条件是上年的延续吗?6.现销和赊销的比例如何？7.是否有易货贸易或换舱位贸易？8.是否有售后回购业务发生？9.季节性销售的式样占多大的范围?10.提供销售折扣吗？11.大约有多少客户(或代理商)代表着： ──80%的销售收入? ──大约有多少其他客户?12.销售的商品是否需要较长的安装期?13.长期合同的销售范围如何?14.分期收款的销售范围有多大?15.较重要的相关的一组销售是否存在?16.主要产品或劳务中是否有特别的折让?17.公司的销售有一定的销售退回吗?18.积压未交付的订货有多少?这些积压未交付的订货是上年的延续吗?19.公司利用收款代理人吗?20.阐述政府制度对企业市场营销的影响?21 管理者对公司在收入及应收款项领域的影响有多大?B.管理及独立性控制22.管理者对每一个客户订立一个信用额度,还是应用统一的收帐政策？ ──信用额度的变化需要复核和批准吗?23.是否定期编制应收帐款帐龄分析?24.呆帐备抵计算是否正确?25.经冲销的款项是否加以适当的控制以便日后催收?26.是否所有贷项通知单均有编号或核对?销售与收款循环调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是 否主要次要27.应收款项期末余额是否经客户认可?与各代理之间是否定期核对账目,对不上的是否及时查出原因并更正?28.客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐款之外 的部门处理?29.信用部门是否和应收帐款部门独立?30.不寻常的折让是否经授权主管批准?31.坏帐的注销经管理部门批准吗?32.管理部门是否复核: ── 一次重要的销售和提供给客户的信用？ ── 销售/发票的登记? ──产品的收入和毛利及客户、地区、经销人员成批销售的概要? ── 应收帐款的帐龄? ── 特别分析（新客户、失去的客户、回头客和投诉）?33.以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制:──货运单据?──销货发票?──信用发票?34.单据按常规发给客户吗?35.所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究吗?C.步骤控制36.客户的定单在发货或提供服务之前进行信用批准吗?37.在保证发货和提供服务方面是否进行控制?(如发票是否与定单及货运单据相对应,供货是否要有销售单据,每次装运货物是否都编了装运凭证等)38.赊销是否经过批准...
