房地产开发企业全面管理体系（湖北人信房地产开发有限公司财务管理手册版本：A审核：批准：持有人：编号：HBRX-GMS-032005年月日发布2005年月日实施受控文件第1页共86页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共86页目录1手册说明.................................................22财务管理制度................................................32.1财务管理办法..............................................32.2会计制度（会计政策及会计科目）............................62.3支票管理制度.............................................122.4现金管理制度.............................................142.5会计档案管理制度.........................................153成本管理制度...............................................173.1开发成本核算办法.........................................173.2管理费用核算办法.........................................233.3营业费用核算办法.........................................254财务控制制度...............................................264.1资金管理办法.............................................264.2固定资产管理办法.........................................284.3全面预算管理实施办法.....................................324.4资金计划预算制度.........................................394.5财务付款控制规程.........................................414.6差旅费开支管理规定.......................................464.7销售收款内部控制办法.....................................484.8财务人员调离工作交接制度.................................51第2页共86页第1页共86页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共86页4.9内部财务稽查制度.........................................524.10财务会计人员处罚管理规定................................554.11内部审计管理办法........................................565财务分析报告制度...........................................615.1财务分析报告编制规定.....................................615.2项目经济分析管理办法.....................................656法律事务管理...............................................676.1法律事务管理办法.........................................676.2合同管理制度.............................................696.3印章管理办法.............................................757业务招待费管理办法........................................77第3页共86页第2页共86页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共86页1手册说明1手冊内容本手册是公司为导入GMS管理模式，实施全面管理体系所编制而成，包括：——公司财务管理与法律事务管理体系的范围；——公司关于财务管理与法律事务管理体系要求的制度、规程文件。2适用范围本手册适用于公司、各部门、各项目部、各分、子公司的财务管理与相关事务管理。各分、子公司的有关机构设置与公司有差异而导致的不适用部分，可参照执行。3手册管理3.1本手册为公司受控文件，由公司总经理批准颁布执行。手册管理的所有相关事宜由公司人力资源中心统一负责，未经总经理批准，任何人不得将手册提供给公司以外人员。手册持有者调离工作岗位时，应将手册交还人力资源中心，办理核收登记。3.2手册持有者：（1）总经理；（2）副总经理；（3）财务管理中心总监；（4）人力资源中心（存档）；（5）各相关职能部门负责人。3.3本手册除持有人外，相关文件应发放至有关执行人员，人力资源中心做好复印和发放登记。3.4手册持有者应妥善保管手册，不得损坏、丢失、随意涂抹，严禁私自复印或转借给其他公司或人员。3.5在手册使用期间，如有修改建议，各部门负责人应汇总意见，及时反馈到公司人力资源中心。由人力资源中心组织各部门对手册的适宜性、有效性进...
