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第1页共69页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共69页乐山富天科技有限公司会计出纳管理制度在任何一个现代公司里，可以没有财务总监，却不可以没有会计和出纳，会计、出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度。不管一个公司是多么小，倘若没有这些制度，其财务状况势必一塌糊涂。现代会计、出纳工作管理制度主要包括以下几个方面：一、财务部工作准则（一）总则第一条本准则由财务部送公司总经理核准、公布后实施。修改时间。第二条本部设经理1名，副经理2名；下设财务、会计、出纳、税务，科员若干名。第三条本部遵守各项经济法律、法规、条件、加强资金的筹措、管理、运用，促进公司业务的发展、壮大。（二）职能第四条按公司的经营计划，提出年度财务计划。第五条制定财务、会计、出纳、税务及预算制度，负责其施行时的有关协调、联系工作，确实发挥各项制度的功能。第六条依年度财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运营第2页共69页第1页共69页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共69页资金来源，有效地运用公司资金。第七条编制公司年度预算，送呈管理当局审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制功能。第八条依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项。第九条定期进行存货盘点，确保公司资产，并使实际存量与账列数字符合。第十条依据税法规定，办理公司各项税务工作，力求准确无误，免遭无谓损失。第十一条依据公司经营计划，配合公司总目标，盯住本单位目标，拟订本单位的工作计划，进而编制本单位年度预算并加以控制。第十二条对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，对外投资结果的评估及审核。第十三条现金、票据、契约等的出纳、保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管。（三）各岗位主要职能第十四条财务1、资金的筹措、运用、调度；2、财务运用情况的分析，以及财务报表和预算的编制、固定资产的管理；3、现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度；4、现金的出纳，票据的签发和记录；5、办理接收货款，清偿贷款的各项应办手续；第3页共69页第2页共69页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共69页6、各项奖金、津贴的核查发放；7、有关科目明细账的记载；8、催收货款；9、其他有关财务事项的办理。第十五条会计1、会计制度的制定、执行；2、一般会计事项的整理，记录及有关凭证、账册、报表、文件的保管；3、会计报表、决算报表的编制、分析和上报；4、预算制度的制定及预算的编制分析、控制；5、指导监督公司的各分支机构的有关会计事务；6、公司有关会计文件的答疑事项；7、资本支出及收入的审查事项；8、临时交办事项的处理；9、其他有关会计事项的处理。第十六条出纳1、主办公司有关的收支款项和出纳会计的账务处理；2、保管现金，银行往来，票据收兑及其调拨；3、编制出纳日报表，票据收兑月报事项；4、员工薪金发放；5、垫付款及福利金的保管、登记；6、现金及银行存款的登录编报；第4页共69页第3页共69页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共69页7、款项的收付和支票的签发；8、统一开立发票，另一会计开发票；9、其他有关财务出纳事项。第十七条税务1、办理公司有关税收的缴纳、查对，申请复查、行政诉讼；2、办理进口业务缴纳关税事务；3、办理外销品、货物税、申请冲账与退税；4、办理保税案有关的事项；5、办理外销合作基金及互助金的缴纳、退还、承领；6、编制有关税务制表、产销月报表、产销季报表及有关统计事项；7、公司直接缴纳税金的复核；8、其他与税务有关的事项。二、财务管理规定（一）总则第一条财务管理在公司经营管理和提高经济效益中发挥着巨大作用。为加强公司的财务管理工作，增加公司利润，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；第5页共69页第4页...