第1页共92页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共92页凤凰县民族中医院财务管理制度目录1、财务科工作制度2、财务监管制度3、财务管理制度4、财务报销制度5、管理费用制度6、流动资金管理制度7、债权债务结算制度8、原始凭证管理制度9、票据稽核制度10、现金管理制度11、关于严禁私设小金库的规定12、医疗收费制度13、住院处、挂号室工作制度14、病人医药费用担保管理制度15、固定资产管理制度16、财产管理制度17、财务收支管理制度18、收款票据管理制度第2页共92页第1页共92页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共92页19、财务处理程序制度20、财务流程及账目处理程序21、财务报告制度22、财务内部控制制度23、基本建设财务管理制度24、基本建设会计核算25、财务报账资金审批制度26、报账流程图27、重大经济项目招、投标制度28、重大经济项目立项领导负责制、责任追究制29、审计工作制度30、院办工作制度31、住院成本控制与核算制度32、经济核和资金分配管理制度33、物价管理制度34、药品明码标价和价格分开制度35、医药费用清单制度36、医疗价格查询制度37、医疗收费投诉处理制度38、会计档案管理制度39、原始凭证的传递程序第3页共92页第2页共92页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共92页40、预算管理办法41、财务管理办法42、财务科科长职责43、财务科副科长职责44、财务主管岗位职责45、会计主管岗位职责46、药品会计岗位职责47、出纳岗位职责48、收入核算岗位职责49、费用核算岗位职责50、工资核算岗位职责51、往来结算岗位职责52、稽核员职责53、挂号员职责54、收费员职责55、住院结算处岗位职责56、经管会计岗位职责57、审核员职责58、物价员职责第4页共92页第3页共92页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共92页财务科工作制度一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法违纪行为作斗争。二、严格按医疗收费标准，合理组织收入，严格控制支出，凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝，对于所有开支，应按审批手续办理报销。三、根据事业计划，正确及时编制制度财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。四、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。五、凡医院对外采购支付其他款项等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能据以报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。六、会计人员要及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆账。七、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资产进行检查，及时清查库存，防止浪费和积压。八、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规第5页共92页第4页共92页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共92页定限额。出纳和收费人员不得以长补短，要不定期地对收费人员进行盘点，如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。九、原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料要及时归档保管，会计人员交接，要按财政部门的规定办理。第6页共92页第5页共92页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共92页财务监督制度1、凡付款、报销的凭据必须经过审核，符合年度预算，原始凭据合法，经手人、验收人、签批人手续完备方可报销或付款。2、对现金支票、转账支票、委托收款结算凭证等的审核，除审核开支的合法性外，还须审核支票的账号、金额、用途均正确后才加盖印鉴章使用支票或委托收款。3、现金支付，只限于职工医药费、差旅费、采购零星物品、备用金金额，在规定数额以上者一律使用银行转账支票，不得支付现金。4、医院库存现金不得超过银行核定限额，超过部分要及时存入...
