第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共11页浅析制约小企业授信业务发展的瓶颈和破解途径■张彦平张延芳王少华小企业在我国经济发展中的重要性是勿庸置疑的，在经济发展中具有不可替代的作用。为支持小企业发展和拓展小企业授信业务，各家商业银行都在积极探索推出创新产品和特色服务。为了有效解决贷款集中度，分散贷款风险，寻求新的利润增长点，积极发展小企业授信业务是建行的战略选择。建设银行针对小企业客户推出了“速贷通”和“成长之路”产品，使得小企业授信业务得到了一定程度的发展，但离发展目标还有很大差距。面对现实的区域、经济、法律和政策环境，以及小企业客户自身所固有的缺陷，应深入分析影响小企业客户授信业务发展的痼疾，积极寻求有效的解决途径和办法。一、信息不对称是制约小企业授信业务发展的瓶颈银行与企业的信息不对称问题是客观存在的，但小企业与大中型企业相比，银企信息不对称对小企业客户授信业务的影响尤为突出，成为制约小企业授信业务发展的瓶颈，这种影响主要表现在两个方面：一是影响客户经理发现和筛选优质的目标客户；二是影响审批人对申报项目做出准确、及时的决策。银企信息不对称是指借款企业对其自身有关信息（包括风险状况在内）的了解比贷款银行多，因而影响贷款银行做出准确决策。对于银行来说，与大中型企业相比，小企业信息的可得量少、透明度低和可信度差，是影响我行对小第2页共11页第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共11页企业客户授信决策的主要原因。同时，由于我国资产变现市场及环境不完善，抵押物处置变现难度和损失较大，所以小企业授信产品不能仅仅依靠第二还款来源，必须有充分的决策信息支持对小企业第一还款来源的可靠性做出判断。小企业信息缺失，造成授信决策时银企信息严重不对称的原因主要表现在以下几方面：（一）信息透明度低1、小企业的私密性。小企业的信息不透明源于其自身的经营特点和竞争需要，其核心生存和竞争力，往往取决于一些特定的销售渠道、专有技术、甚至是某种技巧，这些竞争优势门槛较低，一旦公开，很容易被竞争对手复制或模仿，也可以说，小企业信息不透明是其保持竞争优势的一个重要条件，信息披露可能对企业经营造成负面影响，特别是对劳动密集型企业，产品技术含量不高，公开披露信息容易暴露相关的产品信息和经销渠道，丧失企业的核心竞争力。2、提高信息透明度需要付出成本。大中型企业较小企业信息透明，是因为大中型企业具有相对完善的组织架构、专业人员、制约机制等，这些都需要企业付出较高的成本。比如美国发生安然事件以后要求上市公司对财务真实性予以保证，这大大增加了上市公司的成本，有的成本甚至高达几百万美元。而对于小企业来说，由于其规模较小，难以承受高额的信息披露成本，导致生产经营记录不完整，有的甚至扭曲，且没有能力接受权威的外部审计。3、存在资本“原罪”等不阳光的信息在调查和回访中，经常遇到企业对银行关注的某些敏感信息避而不答，或是以企业机密为由而回绝，这其中除了上面说到的私密性外，还存在很多不阳光的信息。企业的信息披露，还可能会造成民营企业主自身的安全风险，当前，“财不外露”是民营企业主规避风险的一个较优策略。（二）财务信息欠规范许多小企业内部管理不规范，没有正式的会计核算制度，更谈不上成本核算、能耗核算和财务管理。民营小企业多数受某个自然人控制，个人财产与企业财产是企业主的左右口袋，很难分清。财务报表虚假、报表账册不全、一厂多套报表等现象普遍存在。甚至日常就没有报表，现用现编，为贷款的可得性第3页共11页第2页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共11页服务。正因为财务核算的不规范和资产边界的模糊，我行在实际授信决策时，要尽力处理好“和尚”和“庙”的关系，实现有限责任向无限责任转变，根据小企业性质和股本结构，把小企业贷款与企业法定代表人、实际控制人、大股东“挂钩”，提供保证或个人资产作抵押担保，把企业的有限责任转为法定代表人、实际控制人...
