医药行业-全面预算管理制度VIP专享VIP免费

第１页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第１页共30页全面预算管理制度目录第一章总则.................................................................................................................2第二章预算的组织机构.............................................................................................2第三章预算的编制.....................................................................................................2第四章预算的管理体系.............................................................................................2第五章预算的管理流程.............................................................................................2第六章预算的控制与分析.........................................................................................2第七章预算的考核与激励.........................................................................................2第八章附则.................................................................................................................2附录1：全面预算管理体系表格目录和填制方法.......................................................................2附录2：全面预算管理体系表格...................................................................................................2附录3：XXX药业年度预算编制日程表........................................................................................2附录4：XXX药业月度预算执行编制日程表................................................................................2附录5：各预算项目相互关系原理图...........................................................................................2附录6：预算的提交、审核、批准流程及说明...........................................................................2第２页共30页第１页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第２页共30页第一章总则第一条为提高企业管理水平、工作效率和效益，增强各部门的计划组织和预算管理能力，合理控制财务支出，实现企业的战略目标，构筑企业的核心竞争力，特制定本制度。第二条全面预算管理制度是根据企业发展战略，逐层分解，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。第三条实行全面预算管理的目的在于以一系列的预算、控制、协调、考核为手段，管理企业生产经营活动全过程，最终实现企业的战略目标。第四条全面预算管理体系是由一系列预算及预算差异分析表格、预算制度和编制表格说明组成的，根据企业经济活动的前后衔接、相互关联、有序排列形成一套完整的报表体系，它体现了企业对未来经济活动的预测能力，通过实际经营结果与预算进行对比分析，可以对企业的经营活动实行过程控制，促进企业经营目标的完成。第五条本制度主要内容包括：总则、预算的组织机构、预算的编制、预算的管理体系、预算的管理流程、预算的控制与分析、预算的考核与激励和附录等。第六条全面预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。年度预算的期限从当年12月26日至次年12月25日，以企业的经营目标为依据，第３页共30页第２页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第３页共30页以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。年度预算总目标必须分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标的实现。年度预算是制定月度目标的重要依据。月度预算的期限从当月26日至次月25日。根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司资金平衡和费用管理。第二章预算的组织机构第七条全面预算管理的组织机构包括总经理办公会议的预算专项会议、财务部预...