国内企业香港上市投行工作手册中国建设银行投资银行部二OO四年二月目录一、国内企业香港上市的好处...............................................................................................................1（一）企业为什么选择上市...............................................................................................................1（二）企业为什么选择境外上市.......................................................................................................1（三）企业为什么选择香港上市.......................................................................................................2二、香港股票市场介绍...........................................................................................................................2（一）香港股票市场概况...................................................................................................................2（二）香港市场行业平均市盈率及市值...........................................................................................3（三）香港市场历年新股发行情况...................................................................................................4（四）香港红筹股的历史演变...........................................................................................................4（五）香港H股的历史演变...............................................................................................................6三、关于香港上市的几个关键问题.......................................................................................................7（一）上市主要流程...........................................................................................................................7（二）国内现行申请境外上市的条件、申报文件、和审批流程...................................................7（三）香港上市方式.........................................................................................................................10（四）香港上市要求.........................................................................................................................13（五）香港上市周期.........................................................................................................................15（六）香港上市费用.........................................................................................................................16（七）中介主体及其职责.................................................................................................................17（八）上市前的企业重组.................................................................................................................20（九）上市前的资产剥离.................................................................................................................21（十）上市前的财务审计.................................................................................................................24（十一）上市前的资产评估.............................................................................................................29四、香港上市投行业务主要内容与基本流程.....................................................................................31（一）香港上市投行业务主要内容.................................................................................................31（二）香港上市投行业务基本流程.........
