第1页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共62页一、出纳岗工作流程+W,z(b4B:d#k(w(Z（一）现金收付1、收现7~"K'F;r1V根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）2P'A;p&~9@/`管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）!k,Q!A*h;}8_成本核算岗（加工费、材料款）9?:n)I'S!g8V注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。*J6t5s6f0A:|4]F4?-e!n,I'K4J（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。,r:J5e0Y5|#?1H*{!r+F1B%\2、付现第2页共62页第1页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共62页+t:S${2Yz9G（1）费用报销+_"A"M*r8B*[:S,L6g7q9V(N.h!T'O)M3v3e,f1@2Q审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核.J({n8p/w4^6@*K.V#n~1R5{9X2L5Z,R.[.v（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证&A3H*k/I(?2W.^3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行'f8X8@.l6\2G;v"a,m注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。t3x6?$M9d2l/o5[（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。!]1z"O(\)Y1w,I,}.i2Z4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。;`1b$n/p!V7n"u*l-O:v,K（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计$R$K:M1`7u:e&f-y2Bq（2）其他项目收款%{,G7\3n)[/Q2j7X收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位'`'I,?)p&W/h8r+@%F7v/W2f$f6d)k（3）贷款0k0x4n;n2N:j"G0I0l/S收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位第3页共62页第2页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共62页2、银付,M9e*n/d8N+K'U（1）日常性业务款项6@'\4d$[)F,}+g%^7S根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证#i/H#C'{0g;F&l/?——→材料核算岗（材料采购）)T0B9l)k;^+W——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）*}'F"_7y&q6x——→管理费用岗（管理部门用款）'Nc&E9R8Q3u4?-D7H$S&d6z'e——→销售费用岗（销售部门用款）)e;^1X/~9W+M;u,|/^*g$D%y%{9Y,A&U3}7t5^1k)~——→工资福利岗（工资兑现、福利）,K.?3{)W5G)Z's&g——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）,T;{#p\8aB7s/q注：（1）开...
