某公司采购部内部管理控制制度审计报告VIP免费

第1页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共30页采购部内部管理控制制度审计报告采购审计工作方案被审计部门名称:采购部审计方式：审阅、全方位审计、抽查编制依据：财政部内部控制基本规范-单位采购与付款控制规范计划工作时间：审计主要内容和范围1.《物料采购程序》2.《供应商评价程序》3.《采购管理制度》采购管理过程包括采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程：3.1.对采购的全过程进行全方位监督。3.2.对采购计划进行审计。3.3.对合同进行审计监督。3.3.1购货合同订立情况的审计。3.3.2购货合同履行情况的审计。3.3.3对采购合同执行中的审计。3.4.对合同台账及信息反馈进行审计3.5.对采购绩效的审计考核。3.6.采购物资购入价格差异的审计。3.7.企业库存物资的真实性及存在状况审计。4.《免检产品及其供应商评价方法》5.《采购部质量目标及评价方法》6.《低值生产用物资采购流程图》7.《订单处理流程（紧急物料采购处理流程、物料采购处理流程）》8.《供应商考核表》9.《紧急订单处理流程》10.《外协加工管理规定》审计组成员组长（负责人）：XXXXXX第2页共30页第1页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共30页成员：XXXX审批部门负责人意见要想做好采购审计，侧重点还是放在制度管理上，只有严抓管理才是根本。2008年10月10日直接副总经理意见年月日审计组长（主审）：起草人：XXXX2008年10月10日采购审计工作底稿审计单位：公司审计室深XXXX审计通字（2008）第011号被审单位：采购部审计项目：采购业务内部控制内容摘要附件凭证评价及建议被审单位意见审计组长（主审）意见2008年10月24日采购审计实物核查记录被审计部门：采购部品名规格单位合同数库存数多少备注数量金额数量金额数量金额合同负责人：仓库：核对：复核：审计组长：审计员：（备注：仓库账面数据截止于2008年10月23日星期四9：00）第3页共30页第2页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共30页采购审计实施计划被审计部门：采购部具体审计项目审计方法审计人员起止日期审计的具体内容重点问题《物料采购程序》审阅XXXX10-10《供应商评价程序》审阅XXXX10-10《采购管理制度》审阅XXXX10-13《免检产品及其供应商评价方法》审阅XXXX10-14《采购部质量目标及评价方法》审阅XXXX10-14《低值生产用物资采购流程图》审阅XXXX10-15订单处理流程-紧急物料采购处理流程审阅XXXX10-15订单处理流程-物料采购处理流程审阅XXXX10-16供应商考核表审阅XXXX10-16紧急订单处理流程审阅XXXX10-17《外协加工管理规定》审阅XXXX10-17对采购的全过程进行全方位监督抽查财务10-20对采购计划进行审计抽查财务10-20对合同进行审计监督抽查财务10-20购货合同订立情况的审计抽财务10-第4页共30页第3页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共30页查20购货合同履行情况的审计抽查财务10-21对采购合同执行中的审计抽查财务10-21对合同台账及信息反馈进行审计抽查财务10-21对采购绩效的审计考核抽查财务10-21采购物资购入价格差异的审计抽查财务10-22库存物资的真实性及存在状况审计抽查财务10-23备注审计部门：审计组长（主审）：编制人：采购审计业务专用发文稿纸签发核稿：XXXXXX拟稿：XXXXXX主办部门：公司审计室事由：采购过程是公司生产经营的起点，是决定产品质量的基础，原材料的好坏直接影响着公司的经济效益，目前，随着市场经济的发展，对采购过程进行审计和监督，已经越来越引起公司高层的重视，对采购审计的要求和内容也从过去的查错纠弊转向了现在的风险管理审计，即在对整个采购过程审计的同时，重点放在预防和控制采购风险上。采购过程包括采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程，采购审计就是对这一全过程中各个环节所面临的各种风险进行评估与审计。因此公司审计室于2008年10月10日至10月25日对采购部的内部管第5页共30页第4页共30页...