某公司财务管理制度汇编(DOCX 60页)VIP免费

第1页共64页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共64页秉臣科技(北京)有限公司财务管理制度汇编2016年8月2日制度汇编目录第2页共64页第1页共64页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共64页一、财务管理基本体系二、货币资金管理制度(范竞丹\刘语)三、网上银行管理制度(范竞丹\刘语)四、税务管理制度(唐云)五、采购付款管理制度(葛广清)六、发票管理制度(唐云)七、合同管理制度八、固定资产管理制度九、财产清查管理制度(葛广清)十、盘点制度(葛广清)十一、内部往来管理制度(葛广清)十二、财务负责人管理制度十三、对各区域公司财务管理暂行规定(高龙飞)十四、会计人员工作过错责任追究制度十五、会计人员岗位轮换（轮岗）制度十六、财会人员专业培训制度(唐云)十七、财务保密制度十八、会计档案管理制度(高龙飞)十九、差旅费报销管理制度二十、备用金管理制度(范竞丹)秉臣科技(北京)有限公司第3页共64页第2页共64页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共64页财务管理基本体系第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及投资者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》、以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度执行范围包括公司及各区域公司。第三条公司应当确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。第四条公司依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。第五条财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。第六条公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。第二章基本管理体系第七条公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。公司实行分级财务管理制度。对于各区域公司的管理，根据公司所占股权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制度或其他财务管理、监督方式。第八条公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。第九条公司建立财务风险管理制度，明确股东、管理层、经理层及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。第十条公司建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。第十一条公司股东通过股东会履行财务管理职责，股东会的财务管理职责主要包括：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（三）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（四）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（五）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（六）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（七）审议批准《公司章程》第四十一条规定的担保事项；（八）审议资产损失核销事项；第4页共64页第3页共64页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共64页（九）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；（十）审议股权激励计划。第十二条公司总裁的财务管理职责主要包括：(一)组织实施股东会决议、公司年度经营计划和投资方案；(二)拟订公司员工的工资、福利、奖惩方案，决定公司员工的聘用和解聘；(三)组织拟订公司财务预算、决算和利润分配、弥补亏损方案；(四)根据股东会授权签署公司各种重大合同、协议，审批合同项下开支；(五)审批公司日常经营...