目录★机密目录1.目的及范围..............................................................................................................12.预算管理的组织体系.........................................................................................13.预算的编制..................................................................................................................34.预算的控制与分析...............................................................................................85.预算考核评价...........................................................................................................116.附则................................................................................................................................13I北京鲁艺房地产开发有限责任公司预算管理办法预算管理办法1.目的及范围1.1通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划,对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排,有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。1.2全面预算是公司实施绩效管理的基础,是进行员工绩效考核的主要依据,通过预算与绩效管理相结合,为公司的全体员工设立了一定的行为标准,明确了工作努力的方向,促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。1.3通过编制公司全面预算,使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径,并对市场可能出现的变化做好准备,促进公司各类资源的有效配置,提高资源利用效率。1.4全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具,通过寻找经营活动实际结果与预算的差距,可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制,降低了公司日常的经营风险,加强对费用支出的控制,有效降低公司的营运成本。1.5全面预算的范围包括公司各部门和所有收支项目,与工程项目预算不同。工程项目预算的编制由计划预算部负责。2.预算管理的组织体系2.1全面预算管理的组织机构包括董事会、预算委员会、预算工作组及预算责任网络。2.2董事会是全面预算管理的决策机构董事会负责依据公司的发展战略,结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准预算委员会上报的公司年度预算,并授权预算委员会下达正式预算。2.3预算委员会是实施全面预算管理的最高管理机构,以预算会议的形式审议各项预算事项。委员会主任由总裁担任,委员会副主任由主任指定。委员由独立董事、总经理、副总经理、总会计师、总经济师、总工程师担任。预算委员会设秘书一名,由委员会主任安排,并经预算委员会其他成员认可。2.3.1预算委员会在董事会的授权下行使以下权责:(1)审议、确定公司年度预算目标、预算编制方针和预算程序,报董事会批准;1北京鲁艺房地产开发有限责任公司预算管理办法(2)审定公司预算工作组提交的总预算和各部门年度预算,上报董事会;经董事长签批后下达正式预算;(3)批准预算工作组审议提交的预算调整、修正方案;(4)协调、裁定公司预算重大冲突;(5)对预算运行状况实施整体监控;(6)审议与预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法和方案,报董事会批准。2.3.2预算委员会的议事规则如下:(1)预算委员会为非常设机构,会议由主任主持召开。如主任因特殊原因缺席,由主任指定副主任代为履行上述职责;(2)预算委员会定期召开经营分析会,听取预算工作组、各预算控制部门汇报,关注差异,审定调整方案,表决有关事宜;(3)预算委员会会议根据预算工作小组报请的审议内容,由主任或副主任为召集人确定会议议程,并主持议事;(4)预算委员会会议应当由三分之二以上的委员出席方可举行。预算委员会做出的决议,必须经全体委员二分之一以上表决通过方为有效。预算委员会主任具有一票否决权。2.4预算工作组预算工作组是具体负责预算工作的常设机构,在预算委员会直接领导下具体负责全面预算管理文件编撰、预算指标的测定、预算的汇总、最终预算任务的下达、预算过程的监督和结果的评价等全局性组织工作和汇总编制工...