第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共12页河北嘉城房地产开发有限公司财务管理制度根据本公司章程及国家相关规定，本着规范管理、注重效率、开源节流的原则，经董事会讨论决定，制定以下财务管理制度。一、财务管理部门及职责权限1、本公司设立财务部，具体负责本公司的财务管理工作。2、财务部由会计、出纳组成。出纳、会计应当谨慎、勤勉、分工负责地做好资金及银行帐户管理、现金管理、费用报销、固定资产管理等财务管理工作。具体工作内容及职责详见《财务人员工作职责》。3、总裁作为本公司的法定代表人，保管公司公章以及法定代表人私章，并承担相应责任。4、大额开支应当提前作出资金预算方案和计划，开支后作出决算报告。5、财务部应当将资金收支情况制作财务简报，每月向总裁、董事长报告，每季度至少一次向董事会会议报告。6、董事长、监事对财务部及财务工作有权利有责任进行监督，并根据需要抽查相关财务报表和凭证。对董事长、监事过问的事项，财务部应予解释说明。第2页共12页第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共12页二、资金及银行帐户管理为确保资金使用的安全性、合理性、合法性，维护公司利益，对公司资金及银行帐户管理作如下规定：1、对资金实行专户管理，所有资金的进出均通过公司基本帐户管理，未经董事会同意，不得在其他银行开设帐户或存储。2、为确保资金安全，未经董事会同意，任何人都无权以公司名义作出如下决定，否则造成损失全部由其承担：（1）为他人借款提供担保或变相提供担保。（2）为他人借款提供公司资产作抵押物。（3）将企业的资金借给任何单位或个人。（4）利用公司帐户为其他单位或个人提供与本公司无关联的结算业务。3、业务或公务用款，必须按照合同约定的付款时间、付款方式执行，并在取得对方正式票据的前提下付款。4、基建工程款必须严格按合同约定的期限和方式付款，付款时必须严格按下列程序进行：（1）收款人开具正式税务发票。（2）由公司有关管理人员签字确认。第3页共12页第2页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共12页（3）质量监督人员签字确认。（4）工程负责人核实签字确认，财务人员审核。（5）分管部门、经理签署意见。（6）由总裁签字确认后予以付款。5、费用支出的审批权限：（1）房租、水电、邮电、用车、工资、办公用品等日常行政办公支出，单笔费用支出在10万元以下的由总裁审批；（2）会务费用、接待费用、差旅费用、慰问费用、礼品费用等支出，单笔费用支出在5万元以下的由总裁审批；（3）公共关系费用、广告宣传费用、工程材料采购、项目设计和工程施工相关费用、固定资产购置等大额开支的，单笔费用支出在30万元以下的由总裁审批。单笔费用支出超出上述限额的，应经董事长与总裁共同签字批准。如另一方外出不能及时签字的，可经电话征求意见并确认同意后，由一方先签字支付，另一方事后再补充签字。6、其他款项必须严格按照合同约定凭合法票据付款。对未取得对方票据但急需用款的，必须填写“付款申请单”凭证，并在凭证中详细记载款项性质、内容、情况说明，有关人员签字证明。由分管副总经理签字，经财务审核，总裁审批后付款。对前次预付款未取得正式发票的，财务部有权拒绝第二次付款。7、各部门所签订合同都必须送财务部保存一份，财务部门必第4页共12页第3页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共12页须严格按照合同规定收取或支付款项，检查监督合同的履行情况。财务部门应严格监管销售部门货款收付，保证货款及时入帐，确保销售货款安全回收。三、现金管理：1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度及公司有关财务制度办理现金、银行收支业务。2、公司业务收入的现金、银行支票要及时存入公司所开设的帐户，不得坐支现金。3、公司经营业务支出凡金额在2000元以上的一律使用转帐。4、库存现金不得超过三天的日常报销限额，规定最高限额为10000元，超过限额的部分要及时存入银行。5、库存现金要做到日清月结，保证帐实相...
