河北某酒业有限公司财务管理制度（试行）二○一○年十二月十日目录第一章总则………………………………………………………第二章会计机构和会计人员…………………………………………第一节会计机构设置………………………………………………第二节会计人员岗位设置…………………………………………第三节会计人员岗位职责…………………………………………第四节会计人员管理………………………………………………第三章资金管理………………………………………………………第一节资金管理原则………………………………………………第二节财务预测与计划……………………………………………第一节发票管理……………………………………………………第二节银行账户管理………………………………………………第一节原材料管理规定……………………………………………第二节低值易耗品管理规定………………………………………0某酒业有限公司财务管理制度为了加强公司的财务管理，规范资金收支管理程序，控制公司经营风险，保护公司资产的安全与完整，盘活存量资产，最大限度地发挥资产的效能，最大程度地提高公司的经济效益。同时，本着引导和提高公司的经营管理水平，完善财务监督管理机制的原则，特制定本制度。。第一章会计机构和会计人员第一节会计机构设置第一条会计机构及会计人员设置公司设立财务部，财务部在董事会的领导下，依法独立行使核算、管理和监督职能。公司的会计主管协助董事长处理财务部的日常管理工作。第二节会计人员岗位设置第二条会计人员岗位设置根据目前的经营现状和实际需要，公司财务设会计主管、成本兼总账会计、材料会计、出纳员、仓库保管员（材料库、成品库）五个岗位。第三节会计人员岗位职责第三条会计人员岗位职责一、会计主管岗位职责会计主管在董事会领导下，全面负责公司的会计核算和财务管理工作，主导公司财务预算的拟订、修改，其主要职责如下：1、负责制订和修改公司会计核算、财务管理制度。2、参与公司有关经营方针、经营决议、经营目标的制定，并对其执行与落实情况进行跟踪管理。3、负责公司的年度经营预算的制定，参与制定和审核公司销售计划、生产经划、利润计划、资本投资计划。4、负责制订、修改公司成本、费用开支范围和开支标准，制订公司成本核算办法，按公司财务制度规定审核公司资金收支和费用报销，提交董事会讨论通过后执行。5、主导建立健全公司会计核算的数据管理体系，每月审核会计人员凭证、帐簿、报表和编制公司财务管理报表。6、组织制定和管理税收政策方案，合理进行税务筹划。7、每月组织公司有关部门开展经济活动分析，编制财务分析报告，对经济活动中存在的问题提出改进意见和建议。8、参与公司重大投资项目的调研，并对其可行性进行分析和评价。9、参与公司经济合同的签订和审核，并组织对其执行情况进行监督和考核。10、根据管理需要设置会计岗位，负责公司财务人员的评聘管理工作，组织建立财务人员考核管理和培训制度，定期或不定期地组织对公司及下属机构财务人员进行考评和培训。11、监督公司遵守国家财经纪律和各项法规制度，以及董事会决议。112、负责公司支票、汇票的签发工作，要求出纳建立支票登记簿，保管公司财务专用章。13、根据资金周转情况，合理进行融资。14、协调公司与银行、税务部门的关系。15、完成董事长、总经理交办的其他任务。二、总账兼成本会计岗位职责总账兼成本会计在会计主管的领导下，负责公司日常的会计核算工作，协助会计主管搞好公司财务管理工作。其主要职责如下：1、依据公司会核算制度，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产增减变动等经济业务进行会计核算，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记帐簿，及时、准确地进行账务处理和结算工作。2、准确计算收入、合理归集成本、费用，确保收入成本费用符合配比原则编制成本核算单，正确核算在制品成本、自制半成品成本和产成品成本和财务成果，具体负责编制公司财务报表，包括月度、季度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明，依据公司账簿按月编制公司预算执行情况表等相关管理报表。3、月末组织对原...
