集体企业清产核资工作手册第一部分清产核资工作实施...........................................1一、新准则转换....................................................1二、信息登记、产权梳理、从业人员核对..............................3（一）集体企业信息登记..........................................3（二）产权关系梳理..............................................4（三）财务情况登记..............................................4（四）从业人员状况核实..........................................4（五）集体职工状况核实...........................................4三、账务清理、资产清查、损溢认定..................................4（一）现金清理、清查及损失认定..................................5（二）银行存款清理、清查及损失认定..............................6（三）其他货币资金清理、清查及损失认定..........................8（四）交易性金融资产清理、清查及损失认定........................9（五）应收票据清理、清查及损失认定.............................10（六）应收账款清理、清查及损失认定.............................11（七）其他应收款清理、清查及损失认定...........................16（八）预付账款清理、清查及损失认定.............................17（九）存货清理、清查及损失认定.................................18（十）待处理资产损溢清理、清查及损失认定.......................22（十一）其他流动资产清理、清查及损失认定.......................23（十二）可供出售金融资产清理、清查及损失认定...................23（十三）持有至到期投资清理、清查及损失认定.....................24（十四）长期股权投资清理、清查及损失认定.......................26（十五）固定资产及累计折旧清理、清查及损失认定.................28（十六）固定资产清理清理、清查及损失认定.......................32（十七）在建工程清理、清查及损失认定...........................33（十八）工程物资清理、清查及损失认定...........................35（十九）投资性房地产清理、清查及损失认定.......................36（二十）无形资产清理、清查及损失认定...........................380（二十一）长期待摊费用清理、清查及损失认定......................38（二十二）其他非流动资产清理、清查及损失认定....................39（二十三）短期借款清理、清查....................................39（二十四）应付账款清理、清查....................................40（二十五）预收账款清理、清查....................................41（二十六）应付职工薪酬清理、清查................................42（二十七）应交税费清理、清查....................................43（二十八）其他应付款清理、清查..................................43（二十九）长期借款清理、清查....................................44（三十）应付债券清理、清查.....................................45（三十一）长期应付款清理、清查..................................46（三十二）其他负债项目清理、清查………………………………………..46四、权属界定.....................................................46五、编制报表.....................................................47六、结果审计.....................................................48七、结果上报.....................................................48八、账务处理.....................................................48九、完善制度.....................................................49十、后续管理.....................................................49第二部分：清产核资专项审计需各单位准备的资料........................501第0页共63页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第0页共6...
