★机密浙江众安房地产开发有限公司财务管理制度（草稿）北大纵横管理咨询公司二零零二年十二月第1页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共38页目录目录1第一章总则2第二章财务部设置和会计人员配备2第三章会计人员职业道德3第四章主要会计政策4第五章会计核算一般要求4第六章会计科目的设置5第七章会计凭证5第八章会计账簿8第九章财务报告11第十章流动资产管理12第十一章对外投资的管理18第十二章固定资产管理19第十三章资金筹集管理22第十四章所有者权益23第十五章收入管理24第十六章成本费用管理25第十七章利润及利润分配28第十八章财务分析29第十九章税务管理30第二十章电算化管理30第二十一章财务档案管理31第二十二章会计工作交接33第二十三章附则35第2页共38页第1页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共38页总则第一条为加强浙江众安房地产开发有限公司的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计制度》《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《房地产开发企业会计制度》，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度适用于浙江众安房地产开发有限公司（以下简称“公司”）。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。第三条公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经主管财务的副总经理批准后方能用款。第四条公司设主管财务的副总经理，受公司董事长的委托，协助总经理领导公司的财务工作。公司设财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。第五条公司财务部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。第二章财务部设置和会计人员配备第六条公司根据会计业务的需要设置财务部。财务部负责人的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。第七条财务部负责人、会计主管人员应当具备下列基本条件：（一）坚持原则，廉洁奉公；（二）主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于2年；（三）熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；（四）有较强的组织能力；（五）身体状况能够适应本职工作的要求。第3页共38页第2页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共38页第八条公司根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员。未取得会计证的人员，不得从事会计工作。第九条公司根据会计业务需要设置会计工作岗位。会计工作岗位可以按照职责范围组合，包括：财务部负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算；财务成果核算，资金核算，往来结算总账报表，稽核，档案管理等。公司开展会计电算化和管理会计时，根据需要设置相应工作岗位，也可以与其他工作岗位相结合。第十条会计工作岗位，可以一人一岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。第十一条会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。第十二条会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规，规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。会计人员按照国家有关规定参加会计业务的培训。会计人员每年应有一定时间用于学习和参加培训。第十三条公司支持财务部、会计人员依法行使职权；对忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的财务部、会计人员，应当给予精神的和物质的奖励。第十四条公司任用会计人员实行回避制度。财务部负责人，会计主管人员的直系亲属不得在财务部中担任出纳工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。第三章会计人员职业道德第十五条会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，...
