管理咨询实例:全面预算管理操作实施手册第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系............................................................................3第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图........................................................................3第二节全面预算的概念、目的及作用........................................................................................5第三节全面预算的组成部分........................................................................................................7第二章全面预算管理体系的组织架构与职责分工........................................................................8第一节组织架构的总体设置与机构定位....................................................................................8第二节决策机构............................................................................................................................9第三节常设管理机构..................................................................................................................13第四节执行机构..........................................................................................................................17第三章全面预算管理流程操作说明....................................................................................................30第一节战略目标确定..................................................................................................................30第二节预算启动..............................................................................................................................34第三节预算编制................................................................................................................................39第四节预算协调、审批与下达......................................................................................................60第五节预算执行控制......................................................................................................................67第六节预算执行评估......................................................................................................................75第七节预算调整..............................................................................................................................81第八节预算管理体系的调整与更新..............................................................................................86第四章集团与子集团经营计划......................................................................................................91第一节经营计划的概念..............................................................................................................91第二节集团年度经营计划..........................................................................................................93第三节子集团年度经营计划......................................................................................................97第五章全面预算编制与执行评估管理体系..................................................................................99第一节建立全面预算评估管理体系的意义..............................................................................99第二节预算管理考核方法建议................................................................................................100第六章全面预算管理月度调整体系..................................
