办公室廉政风险点,防范管理工作方案审计科廉政风险点防范管理工作方案为深入贯彻落实《医院廉政风险防控工作实施方案》工作会议精神，按照院委部署，根据有关廉政建设的规定，结合审计工作实际，制定本方案。一、总体要求以医院两委思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻医院廉政建设工作会议精神，从源头上有效预防和遏制腐败行为的发生，加强事前、事中监督，实现关口前移，超前防范，最大限度地防止违纪违法行为的发生，不断提高医院审计队伍依法审计、廉洁审计水平，促进党风廉政建设和审计监督的健康发展。二、方案设定的职责（一）工作职责贯彻执行国家关于审计工作的法律、法规和规章、政策；制定医院审计管理的具体措施；承担收支、基本建设资金使用、国有资产管理和经费预决算执行情况的审计监督工作。（二）工作任务组织拟定医院内部审计工作制度；组织、指导医院内部审计工作；负责对医院的财务收支及其有关经济活动的审计监督；负责对固定资产投资项目进行审计监督；对医院财务管理、内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行评估。三、廉政风险点及防范措施（一）财务收支审计工作1、风险点。主要集中在审前调查、编制工作底稿、确定审计报告、送达审计决定或审计意见。2、风险点分析。没有进行详细的审前调查，在审计实施过程中不按编制的审计实施方案执行，工作不认真造成重大问题未发现，对审计发现的主要事实表述不清楚，法律、法规、规章运用不准确，不按规定与被审计科室核实相关审计事项，形成审计风险。3、防范措施：第1页共5页（1）认真做好审前调查工作，做到审计项目心中有数，掌握第一手材料。（2）按照审计实施方案的要求，开展审计工作，审计实施要彻底、对重大问题查深查透。（3）审计取证及工作底稿要规范、定性准确；审计综合分析要透彻，编写审计报告要做到规范严谨。（4）强化复核程序，严格审计业务会议制度。审计项目负责人应对报告和工作底稿的真实性、完整性进行严格审核；审计机构应认真履行复核职责，提出相应复核意见和建议。（5）出具的审计意见应具有针对性，便于被审计单位整改。（二）经济责任审计工作1、风险点。主要集中在下达审计通知书、审计报告中对经济责任人的评价。2、风险点分析。对单位主要负责人审计工作安排或其他部门委托审计理解不到位，审计通知书和审计实施方案没有按照正确的审计依据编制，在审计报告中，对经济责任审计评价不当，形成的审计风险。3、防范措施：（1）正确理解单位主要负责人审计工作安排或人事部门委托审计通知，审计通知书和审计实施方案要按照正确的审计依据编制，并与委托审计依据保持一致。（2）依照《审计法》和相关审计法规，做出审计评价，绝不能主观臆断，要有根有据，实事求是。（3）评价不能面面俱到，应就审计所涉及的范围，做出审计评价。对于没有审计的事项，或者没有搞清楚的审计事项都不宜进行评价。（4）对经济责任审计的评价，要分清领导干部的直接责任、领导责任和主管责任等，做到正确划分责任层次，评价要合理、准确。（三）内部审计制度建设工作1、风险点。内部审计工作制度不完善风险。2、风险点分析。内部审计制度不够完善，使得内部审计人员判断问题缺少依据，获取正确审计意见的难度增加，形成审第2页共5页计风险。3、防范措施：（1）建立健全科学、规范、系统的内部审计工作制度，以确保审计工作质量。（2）审计人员在履行职责时，严格遵守中国内部审计准则及中国内部审计协会制定的其他规定。（3）认真贯彻执行《卫生系统内部审计工作实施办法》及《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）的通知精神，进一步完善医院内部审计制度（四）廉政制度建设1、风险点。廉政风险。2、风险点分析。审计人员收受被审计科室的贿赂、接受宴请或高消费娱乐活动，造成审计过程把关不严，形成审计风险。3、防范措施：（1）加强对审计人员的反腐倡廉教育，从思想上提高拒腐防变、廉洁从政的自觉性。（2）严格落实“八不准”审计纪律和《卫生系统内部审计工作实施办法》有关规定等廉洁从政各项规章制度，用制度管人，按制度办事。（3）实行定期或不定期的廉政回访，对审计人员执...
