资本运作之IPO申请与审核培训教材VIP专享VIP免费

第1页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共39页资本运作之IPO申请与审核壹、IPO上市程序貳、IPO申请条件叁、IPO审核要素肆、IPO上市的成本分析伍、借壳上市第2页共39页第1页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共39页壹、IPO上市程序第3页共39页第2页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共39页依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和交易所颁布的规章等有关规定，企业公开发行股票并上市应遵循以下程序：第4页共39页第3页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共39页贰、IPO申请条件依据的法律体系第5页共39页第4页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共39页《公司法》《证券法》《首次公开发行股票并上市管理办法》，证监会，2015年修订《上海证券交易所股票上市规则》，上海证交所，2014年修订第6页共39页第5页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共39页《首次公开发行股票并上市管理办法》一、主体资格二、规范运行三、财务与会计四、募集资金的运用（一）主体资格1、A股发行主体：依法设立且合法存续3年以上的股份有限公司，国务院规定除外。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以公开发行股票。由有限责任公司按原账面净资产整体折股改制变更设立的股份有限公司的，经营期限可以从有限公司成立之日起连续计算。2、发行人的注册资本：足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产（非货币，如实物、及知识产权等无形资产）的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。3、发行人的股权清晰：控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东所持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。4、发行人的生产经营：符合法律、法规、国家产业政策和公司章程规定。5、发行人的重大变化：主营业务和董事、高级管理人员最近3年未发生重大变化。（二）规范运行第7页共39页第6页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共39页1、发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。（三会一层）2、发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运效率的高效性。3、发行人的董、监、高已经了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董、监、高的法定义务与责任。4、发行人的董、监、高不得：被证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期内；最近12个月内收到证券交易所公开谴责，或最近36个月内收到中国证监会的行政处罚；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，或因涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。5、发行人不得：最近36个月内，未经法定机关核准擅自公开或者变相公开发行过证券，或者有关违法行为虽发生在36个月前，但目前人在持续；最近36个月内，违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、法规，受到行政处罚且情节严重；最近36个月内，曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准，或者伪造、变造发行人或者其董、监、高人员的签字盖章；本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏；涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；严重损害投资者合法权益和社会公众利益的其他情形。6、发行人有严格的对外担保制度，公司章程中明确对外担保审批权限和审议程序（有谁审批、审批程序），不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。第8页共39页第7页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共39页7、发行人有严格的资金管理制度，不得被资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务或其他方式占用。公司的独立性主要是考察公司是否被大股...