XXXX《内部审计在治理、风险和控制中的作用》综合练习VIP专享VIP免费

第1页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共38页一、单项选择题1.管理层在电脑中配置了一套自动程序处理系统，以方便文件下载，并在每天的特定时段自动处理相关业务。下列哪项能够证明该系统运作良好？A.利用排队模型分析系统工作情况，以明确工作负荷特征B.模拟资源利用处理，对比分析结果与实际效果是否吻合C.利用资料管理软件追踪应用程序的各项变动D.对文件获取途径以及最初/最终信息的工作会计数据进行审核2.中央电脑处理系统统一为各部门提供激光打印服务。用户首先应当明确打印结果的输出地点，由于某些用户未能制定正确的输出地点，导致其他部门打印指令无效阻塞。下列哪一项能够保证打印输出正确？A.允许各部门取消非本部门打印指令B.将发出打印指令员工的部门归属设置为默认打印输出地点C.将所有的打印机置于一处，不再划分由哪台打印机执行打印指令D.组织培训现有用户正确下达打印指令3.一位邮购零售商无法获得客户的ZIP（邮政）编码和对应的两位数字编码缩写。通过电话下订单可以证实客户的ZIP（邮政）编码和州编码。在线环境下保证ZIP（邮政）编码与州编码缩写一致的方法是：A.建立ZIP（邮政）编码的主查询文档，以验证州缩写B.建立州编码缩写的主查询文档，以验证ZIP（邮政）编码C.要求操作员仅输入ZIP（邮政）编码，从ZIP编码的主查询文档中产行州编码缩写D.要求操作员仅输入州编码缩写，从州编码缩写的主查询文档中产生ZIP（邮政）编码4.假定你现在负责在线电脑系统的安全审计。该系统受到内部用户数据（user-to-data）权限控制系统保护，该系统被认为恰当而且得到有效执行。根据你对数据安全的认知，判断以下申明哪项是正确的？A.限制进入有关数据应当是针对特定文件的特定处理第2页共38页第1页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共38页B.限制进入有关数据应当是针对特定处理的特定终端C.安全性取决于对用户名和身份认证的控制D.权限控制软件可以消除控制盲点5.假定你所在的公司刚刚决定将购买周期由手工转变为一套在线电脑系统。你的责任是对新系统的运行情况实施审计，并有权使用一套通用审计软件。你的目标之一是确定是否所有的重大交易应付账款都被记录。下列哪一项最能有效帮助你达成目标？A.结算日后所有处理过的购买交易清单B.所有的应付账款账户清单，并包括所有客户的邮寄地址C.购买订单、验收报告、付款发票的副本D.所有应付账款借方余额客户的清单6.当某部门独立地在微机上安装会计系统并将结果输入主机时，相关控制的考虑是：A.用于开发，测试和记录系统的传统控制可以不再使用B.软件的运算能力可以反映该部门的要求C.使用该系统的部门不必完全理解主机的结构D.微机系统应用可以不允许使用计算机辅助审计技术（CAAT）7.某零售商的采购部门职员观察商品采购员如何使用联机采购系统，然后用用户代码进入该系统获得了销售预测的秘密信息。他将这些信息卖给一竞争者，从而使竞争者优先购买到了零售商的销货。用于防止这种事件的最佳控制措施是：A.确保数据库的设计具有相关性B.限制不授权人对系统的接触C.要求交易前后都要对经济业务加以反映D.对输入时的货币总额进行核对8.考察某公司遵守软件版权要求的审计检测是：A.检查该公司有关版权方面的政策B.比较计算机上安装的软件与购买凭证C.清点微机中运行的所有软件D.检查MIS指导委员会或类似团体的细节文件9.政府财政部门在编制年度预算时使用计算机模型来预测税收收入。内部审计小组被要求对该模型进行审计，这项审计的合理目标是：A.验证改变输入值后该模型能否得出与收入行为一致的结果第3页共38页第2页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共38页B.证实该模型对每种收入的预测与实际值相差不大C.确认今年用于预测的程序与上一年使用的是否一样D.保证模型经过修正以便它可以预测出上一年的实际收入10.为了对一数据库管理系统的恢复功能进行评估，内部审计师应该检查：A.数据日记账程序B.编辑和确认有效性规则C.数据所有权和受托责任政策D.综合检查程序11.在有些国家，政府部门已制定...