财务管理规则36712254VIP专享VIP免费

第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页财务制度第一章财务管理规则第一节总则第1条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二节财务工作管理第2条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第3条会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。第4条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第5条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符。第6条财务工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月有会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第7条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员不真实，不合法的原始凭证。不予受理；对记载不准许、不完整的原始凭证，予以退回，可要求更正，补充。第8条财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符合时，应及时向总经理或副总经理书面报告，并请求查明原因进行处理。第9条财务工作应建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得监管稽核、会计、档案保管和收入、费用、债券和债务账目的登记工作。第10条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并作出审第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页计报告，报送总经理。第11条财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理、副总经理监交。第三节支票管理第12条支票有出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有（支票领用单），经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄签字备查。第13条支票付款后支票存根，发票有经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在《支票领用单》及登机薄上注销。第14条财务人员月底清帐时凭《支票领用单》转应收款，发工资是领用工资内扣还，当月工资扣还不足，涿月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再补发工资处理。第15条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。第16条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。第17条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应有财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第四节现金管理第18条公司可以在下列范围内使用现金：1）职员工资、津贴、奖金；2）个人劳务报酬；3）出差人员必须携带的差旅费；4）结算起点以下的零星支出；5）总经理批准的其他开支；6）钱款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理、副总经确定。第19条除本规定第18条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第3页共8页第2页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共8页第20条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。第21条日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分存入银行。第22条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中体提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经批准。第23条财务人员银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第24条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后可方借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第25条符合本...