银行业资本监管的国际标准与中国实践VIP免费

第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共13页内部资料注意保存2011年第10期（总第64期）中国保监会政策研究室中国保监会博士后科研工作站2011年4月18日博士后站专家讲座系列银行业资本监管的国际标准与中国实践内容简介：苗雨峰，中国银行业监督管理委员会统计部副主任，长期在中国人民银行、中国银行业监督管理委员会从事银行风险监管制度、方法研究和相关定量分析工作，巴塞尔银行监管委员会资本监测小组（CMG）和定量测算小组（QIS）成员。3月25日，苗雨峰副主任应邀到我会以“银行业资本监管的国际标准与中国实践”为题进行专题讲座，对巴塞尔I、II、III的内容及特点进行了对比讲解，在此基础上,介绍我国银行业借鉴国际标准不断完善银第2页共13页第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共13页行资本监管的相关工作。本文根据讲座录音整理。银行的高杠杆率使得其信息不对称、负外部性更为严重，而银行机构的经营失败会对金融体系稳定和经济发展带来重大影响，因此需要加强银行业监管。在众多的监管措施手段中，资本监管是最核心的内容。通过加强资本监管，可以在一定程度上缓解银行发生危机的可能性。上世纪80年代，由于拉美经济危机、全球银行业的无序竞争以及日本银行业快速扩张等原因，迫使国际清算银行下属的巴塞尔银行监管委员会出台了一套统一的资本监管国际标准，并随着实践的发展不断完善，先后于1988年、2004年和2010年出台了巴塞尔协议I、II、III。为不断加强资本管理，我国银行业积极借鉴国际监管标准，于2004年实行了巴塞尔I，并计划于2012年实行巴塞尔II，对于巴塞尔III，我国计划的实行时间要早于国际上要求的2019年。一、巴塞尔协议I（BaselI）1、BaselI简介1988年7月5日，巴塞尔委员会通过了BaselI协议，对银行的资本、表内外风险等作了统一规定，要求资本充足率不得低于8%，核心资本不得低于4%。资本充足率的计算公式为第3页共13页第2页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共13页其中，分子中核心资本包括实收资本、资本公积可计算部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润可计算部分、少数股东权益；附属资本包括重估储备可计入部分、贷款损失一般准备、优先股、可转债、长期次级债（打折）、其他附属资本；扣减项包括商誉、未并表银行机构资本投资、未并表非银行机构资本投资、非自用不动产投资、工商企业资本投资、贷款损失准备金缺口、其他扣减项。分母中信用风险分为表内风险和表外风险。其中，表内风险权重一般分为0%、20%、50%、100%四个档次；表外风险权重同表内一样，也分为四个档次，表外加权风险等于风险暴露、风险转换系数(%)、风险权重(%)的乘积；市场风险的计算范围主要包括交易账户的利率风险、整个银行的汇率风险和商品风险等。BaselI既有优点也存在一定的缺陷。其优点在于：在银行资本要求方面统一了国际标准，通过风险分档增强了资本要求对风险的敏感性，将表外风险和市场风险纳入风险资本要求的考虑范围，明确了核心资本、附属资本、扣减项的定义等。其缺陷在于：所包括的银行业风险不够全面（如未包括操作风险），风险分档较简单导致风险度量不敏感，监管框架不完整以及对分子，即资本的定义不够审慎等。2、我国法规与BaselI的比较第4页共13页第3页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共13页我国的监管要求与BaselI相比，总体看符合国际标准，部分要求比其更加审慎，但也有需要进一步完善之处。我国现行资本监管要求在资本确认、表内外信用风险和市场风险资本计量、市场风险资本要求以及最低资本比率方面完全符合BaselI要求，同时还借鉴BaselII，引入监督检查和信息披露的总体要求。在资本定义方面，我国现行方法比BaselI更为审慎之处体现在以下方面：一是对当期利润的处理更为审慎。我国要求银行应从当期利润中扣除准备分配的利润，以防止资本的波动，而BaselI并不要求扣除。二是新会计准则的调整规则对于资本的认定要严于BaselI的标准。三是对外投资的扣除严于BaselI的标...