略件•风险导向战略系统审计概述•实施风险识别contents•实施风险应对策略•实施风险监控与改进•案例分析与实践目录定义与特点定义风险导向战略系统审计是一种基于企业战略和风险管理的审计方法，旨在评估企业战略的有效性和风险管理程序的完备性。特点以风险评估为核心，重点关注企业战略和经营活动的风险，为企业提供战略层面的风险管理和内部控制建议。审计目标与原则审计目标确保企业战略的有效实施，提高企业经营效率，降低企业风险，增加企业价值。审计原则独立、客观、公正、全面、增值。审计范围与对象审计范围覆盖企业战略、风险管理、内部控制、经营绩效等多个方面，涉及企业各个层级和业务流程。审计对象企业高层管理人员、风险管理团队、内部审计人员等，以确保审计结果得到有效应用。风险类型与特点01020304技术风险人员风险环境风险数据风险由于审计技术的局限性和审计软件的不成熟，可能导致审计结果不准确或效率低下。审计人员技能不足或经验缺乏，可能影响审计工作的质量和效率。外部环境的变化，如政策调整、市场变化等，可能对审计工作产生影响。数据不完整、不准确或不可靠，可能导致审计结果偏离实际。风险识别方法流程图法SWOT分析法风险问卷调查法专家咨询法通过绘制审计流程图，分析流程中的关键环节和潜在风险点。对审计项目进行优势、劣势、机会和威胁分析，识别潜在风险。设计问卷调查，收集审计人员对风险的看法和经验。邀请行业专家对审计项目进行风险评估和诊断。风险识别过程01020304051.明确审计目标2.梳理业务流程3.收集历史数据4.运用风险识别5.整理与报告与范围与资料方法首先明确审计的目标和范详细了解被审计单位的业收集与审计项目相关的历史数据和资料，分析可能存在的风险。根据实际情况选择合适的风险识别方法，进行风险点排查。将识别的风险点进行整理，形成风险清单，并及时报告给相关人员。围，为风险识别提供基础。务流程，找出关键环节和潜在风险点。风险评估指标体系风险发生概率风险可控制性评估风险发生的可能性。评估风险的可控程度和应对措施的有效性。风险影响程度风险综合等级评估风险对审计目标的影响程度。根据上述三个指标，对每个风险进行综合评级。风险规避总结词通过消除风险原因或采取预防措施来避免风险的发生。详细描述风险规避是一种主动的风险应对策略，通过消除风险的原因或采取预防措施，以降低风险发生的可能性。例如，在审计工作中，可以通过制定详细的审计计划和流程，提前识别和预防潜在的风险点。风险转移总结词将风险转移到其他实体或个人，以减轻自身承担的风险。详细描述风险转移是一种常见的风险应对策略，通过将风险转移到其他实体或个人，以减轻自身承担的风险。例如，在审计工作中，可以将部分审计任务外包给专业的第三方机构，将部分风险转移给这些机构。风险缓解总结词采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响。详细描述风险缓解是一种积极的风险应对策略，通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响。例如，在审计工作中，可以通过制定应急预案和准备措施，以减轻风险发生后的影响。风险自留总结词自行承担风险，不采取任何措施转移或缓解风险。详细描述风险自留是一种被动或主动的风险应对策略，自行承担风险，不采取任何措施转移或缓解风险。例如，在审计工作中，对于一些较小或可接受的风险，可能会选择自行承担，而不是采取其他应对措施。风险监控机制010203风险监控机制风险识别风险评估建立一套有效的风险监控机制，定期对审计实施过程进行监控，确保审计工作的顺利进行。通过收集相关信息和数据，及时发现潜在的风险因素，为后续的风险评估和应对提供依据。对识别出的风险进行量化和定性评估，确定风险的大小和影响程度，以便采取相应的应对措施。风险预警系统风险预警系统预警系统更新与维护定期对预警系统进行更新和维护，确保其能够及时反映当前的风险状况。建立一套风险预警系统，通过预设的阈值和指标，实时监测审计实施过程中的风险状况，及时发出预警信息。预警信息处理对预警信息进行快速响应和处理，采取相应的措施降低风险影响，确保审计工作的顺...
