《货币资金》单元练习一、单项选择题（20分）1．下列各项中，不属于货币资金的是（）。A．银行存款B．外埠存款C．银行本票存款D．银行承兑汇票2．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（）。A．职工工资和津贴B．按规定发放给个人的奖金C．向个人收购农副产品的价款D．向农业企业收购农副产品的价款3．确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应计入（）。A．其他应付款B．管理费用C．营业外支出D．待处理财产损益4．支票的持票人应自出票日起（）内提示付款。A．3天内B．5天内C．10天内D．15天内5．不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各部门.各单位周转使用的备用金，核算科目应通过（）。A．其他货币资金B．预付账款C．预收账款D．其他应收款6．采用商业承兑汇票结算方式时，需经（）承兑。A．收款人B．付款人C．承兑申请人D．银行7．银行本票自出票日起，付款期限为（）。A．一个月B．二个月C．三个月D．一年8．异地托收承付每笔金额的起点为（）。A．1000元B．10000元C．50000元D．100000元9.按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资.奖金等现金的支取，只能通过（）办理。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户10.某企业在现金清查中发现库存现金较账面余额多出200元。经反复核查，长款原因仍然不明，经批准后应转入____科目。A.“库存现金”B.“营业外收入”C.“待处理财产损溢”D.“其他应付款”11.银行存款日记账由______登记。A.会计负责人B.会计人员C.出纳人员D.业务经办人员12.下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）A.信用证保证金存款B.备用金C.存出投资款D.银行本票存款13.按（）的不同，商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票A.承兑人B.持票人C.付款人D.收款人14.银行存款余额调节表上列有本公司已存入但银行尚未入账的存款，则公司应（）A.借记其他货币资金B.不做分录C.贷记银行存款D.借记银行存款15.企业的存出保证金应借记的账户是（）。A．其他应收款B.应收票据C.应收账款D.预付账款16.现金清查中发现的现金短缺，应及时根据“现金盘点报告表”进行帐务处理，会计分录借方为（）A.管理费用B.待处理财产损益C.营业外支出D.其他业务支出17.现金明细分类核算采用的明细分类帐簿是（）A.数量金额式明细账B.现金日记账C.科目汇总表D.现金收付款凭证18.对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为（）A.以“银行对账单”为原始记录将该业务入账B.根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账C.在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐D.待有关结算凭证到达后入账19.某企业收到面额为20000元的转账支票一张，系东方公司归还的前欠货款。企业已将支票和填制的进账单送到银行办理收款手续，此时应当编制的会计分录是．（）A.借：银行存款20000贷：应付账款20000B.借：应付账款20000贷：银行存款20000C.借：银行存款20000贷：应收账款20000D.借：应收账款20000贷：银行存款2000020.普通支票可以用于()。A.转账B.支取现金C.支取现金或转账D.异地结算二、多项选择：（30分）1.按照《现金管理暂行条例》的规定，（）属于现金入的范围。A.职工交回差旅费剩余款B.从银行提取现金C.将现金送存银行D.收取结算起点以下的小额销货款2.下列项目中，可以使用现金的是（）。A.支付500元购货款B.向个人收购农副产品1500元C.李某出差借支差旅费1000元D.发放职工困难补助金600元3.下列各项中，违反现金收入管理规定的是（）。A.坐支现金B.收入的现金于当日送存银行C.将企业的现金收人按个人储蓄方式存人银行D.“白条”抵库4.企业发生的下列各项支出中，按规定可以用现金支付的有（）。A.支付银行结算手续费800元B.支付职工朱某的医药费2000元C.支付购买设备的款项20000元D.支付张某出差的差旅费3000元5.下列业务中，可以通过“库存现金”账户核算的有（）。A.偿还前欠某单位货款5000元B.购买甲材料，支付货款300元C.支付个人劳务报酬1000元D.购买计算机一台，支付贷款7500元6.下列项目中，不能用现金支付的项目是（）。A.向职工个人发放奖金5000元B.偿还前欠M公司...
