西安建筑科技大学华清学院课程设计用纸。二、设计资料鑫源工厂设有一个生产车间，生产甲、乙两种产品。有关核算资料如下：（一）20××年11月末各总分类账户余额见下表。账户借或贷金额账户借或贷金额一、资产类二、负债类库存现金借3,000短期借款贷180,000银行存款借173,600应付票据贷210,000应收账款借280,000应付账款贷261,600原材料借1,275,800应付职工薪酬贷16,620包装物借34,000应交税费贷167,200低值易耗品借89,700应付股利贷53,400库存商品借1,321,160长期借款贷200,000固定资产借4,472,000三、所有者权益类累计折旧贷685,000实收资本贷5,153,380无形资产借747,000资本公积贷284,100盈余公积贷516,625本年利润贷1421,820利润分配借753,485合计7,711,260合计7,711,260（二）20××年11月末有关明细分类账户余额1、应收账款明细账户借或贷余额市商业集团公司借250000伟光工厂借30000合计借2800002、原材料明细账户单位结存数量单价金额A材料千克20300102030001西安建筑科技大学华清学院课程设计用纸B材料千克690005345000C材料件3200230736000包装木箱个90201800合计12758003、库存商品明细账户单位结存数量单价金额甲产品件2300265609,500乙产品辆2902,454711,660合计1,321,1604、固定资产明细账户借或贷余额房屋借2,490,000机器设备借1,145,000运输工具借837,000合计借4,472,0005、应交税费明细账户借或贷余额应交增值税贷87,000应交消费税贷49,200应交所得税贷31,000合计贷167,2006、应付票据明细账户借或贷余额立达工厂贷210,000合计贷210,0007、应付账款明细账户借或贷余额兴旺公司贷261,000长城公司贷6002西安建筑科技大学华清学院课程设计用纸合计贷261,6008、利润分配明细账户借或贷余额提取盈余公积借220,693应付股利借561,202未分配利润贷27,400合计借753,485三、记账凭证填制鑫源工厂20××年12月份发生有关经济业务如下，请填制每笔业务的记账凭证。1.1日，收到胜利工厂货币资金投资200000元，存入银行。2.2日，向市物资贸易中心购入A材料4000千克，每千克10元，计货款40000元，增值税6800元。材料验收入库，价款以银行存款支付。3.2日，以银行存款支付电视广告费4500元。4.2日，行政管理人员宗良出差预借差旅费500元。5.3日，销售给市商业集团公司甲产品800件，每件售价330元，计货款项264000元，增值税44880元。产品发出，货款尚未收到。6.5日，向兴旺公司购进A材料3000千克，单价9.90元，计29700元；B材料2000千克，单价4.90元，计9800元，增值税6715元。材料验收入库，货款尚未支付。7.5日，以银行存款购买不需安装的机器设备一台，价款20000元。8.6日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价值130000元。9.8日，收到伟光上月购货款30000元，存入银行。10.8日，行政管理人员宗良出差归来，报销差旅费470元，交回现金30元，结清本月预借的差旅费。11.9日，收到市商业集团公司本月3日购甲产品货款308880元，存入银行。12.9日，以银行存款支付本月5日所欠兴旺公司材料款39500元、增值税6715元、运杂费500元（按材料重量比例分配）。13.10日,从银行提取现金28200,准备发放工资。3西安建筑科技大学华清学院课程设计用纸14.10日，以现金支付本月份职工工资28200元。15.10日，以银行存款交纳上月增值税87000元，消费税49200元，所得税31000元。16.11日，以现金支付办公用品费220元，其中，生产车间80元，行政管理部门140元。17.12日，以银行存款偿付前开给立达工厂到期的商业汇票款210000元。18.13日，企业为扩大业务经营向银行申请取得为期两年借款300000元，存入银行。19.15日，销售给市五金交电公司乙产品80辆，每辆售价2950元，计价款236000元，增值税40120元。产品发出，货款收到存入银行。20.15日，为生产甲产品领用A材料6000千克，单位成本10元；B材料24000千克，单位成本5元。为生产乙产品领用A材料1000千克，单位成本10元；领用C材料900件、单位成本230元。21.18日，以现金支付行政部门报刊费430元。22.18日，10月18日向银行申请借入的80000元借款到期，以银行存款偿还。23.20日，以银行存款支付生产车间机器设备维修费2000元。24.20日，销售给市生产资料公司...
