基于燃气企业的资金管理研究VIP专享VIP免费

基于燃气企业的资金管理研究资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。摘要：资金链是企业发展的血脉，资金管理贯穿企业管理各个环节，具有核心职能作用。近年来，我国燃气企业发展迅速，资金流量日益增加，管理难度加大，笔者从剖析所在燃气企业资金管理现状入手，总结特点及成效，分析不足，并提出了针对性的建议。关键词：燃气企业资金管理>>一、深圳燃气资金管理现状目前燃气集团对资金基本采用集中管理模式，深圳燃气采用总部结算中心管理模式，负责整个集团的银行融资、债券发行，内部调剂、资金结算等工作，并为成员单位提供内部金融服务，其主要特点如下。(1)建立健全制度，预算计划管控深圳燃气制定了相对完善的资金管理制度，主要有《资金管理办法》、《付款审批指引》、《借款管理办法》等，对资金业务岗位设置、职责权限、收付款管理、票据及印鉴管理、担保、融资管理、资金检查与稽核、付款审批、存款盘点、处罚等做了明确、详细规定。同时，资金通过全面预算和月度使用计划加以管控。(2)统借统贷，集中统一管理深圳燃气对资金进行集中统一管理，资金可以在内部调剂使用。对外融资工作统一由总部结算中心负责，下属公司融资需求纳入集团银行授信额度，下属单位资金余额不足，可以向结算中心借款，也可以集团为共同使用人向银行借款。(3)收支两条线，费用账户限额管理深圳燃气下属各单位在总部结算中心均开设内部银行账户，深圳市各全资下属单位收入都存入结算中心的集团账户，只能保留一个费用支出账户和必要的纳税账户。各全资企业的费用账户最高存款余额不得超50万元。深圳市各单位对外单笔付款超3万元须由结算中心统一支付。深圳市外各单位银行账户月最高存款额不得高于上年度预算1/12。二、主要成效(1)实时掌控资金动向，资金管理安全、规范、有序近年来，我国燃气企业发展迅速，深圳燃气先后在广东、广西、江西等多省区投资项目，至2015年末会计核算单位65家。正是一系列资金管理制度的制定、监督执行及信息系统的应用，使深圳燃气实时掌握着下属各单位的资金流量、流向、存量等信息，不断加强资金管理。自2009年上市至今，深圳燃气结算中心结算业务金额数百亿，未发生过不良记录。(2)实现整合优势，财务协同效应显现资金的高度集中统一管控利于集团实时掌握各下属单位的资金动向，增强了对下属公司的财务管控能力，产生了经营活动协同效应;利于集团从战略角度做出投资决策，将有限的资金投入到能够带来最大效益的项目，产生投资协同效应;集团聚合起各单位分散、闲置资金，实行统借统贷利于减小对外融资额、降低财务费用，并提升整体融资能力产生筹资活动协同效应。目前深圳燃气获多家银行AAA级企业信用评级，享受人行最优惠利率信贷政策，享受免保证金以最低手续费开立银行保函等优惠政策。三、燃气企业资金管理不足(1)相对缺员问题相对缺员问题主要体现在两方面：一是老员工、低素质员工的存在，导致相对缺员;二是个别新成立小型子公司及非经营性单位人员配置不足。(2)信息化建设有待提升燃气企业的资金管理已使用专业软件系统，但有些先进的管理模式还未应用，如深圳燃气尚未启用"银企直连"资金管理模式。燃气企业部分异地子公司营业系统开发较早，功能还不完善，如存在滞纳金由手工计算再录入系统的现象。同时，燃气集团部分下属单位营业系统与集团营业系统不统一、未联网、权限设置不合理，上述情况导致资金管理存在一定的风险。(3)异地公司资金管理略显薄弱近年燃气企业异地公司迅速成立，财务人才储备略显不足，部分外派财务负责人知识结构相对单一，缺乏管理经验。同时，与总部所在地公司相比，异地公司资金管理基础相对较弱，制度建设不完善，部分异地财务人员对集团财务制度的掌握不够，业务素质有待提高。四、加强燃气企业资金管理的建议(1)加强垂直领导，提高财务负责人管理水平，提升资金管理人员业务素质为保证集团资金管理制度及要求贯彻落实到位，燃气企业应加强对财务负责人队伍的垂直管理，集团财务部直...