第三章企业损失风险分析第一节企业财产损失概述第二节企业财产损失原因分析第三节企业财产损失金额衡量第四节企业责任风险分析第五节企业人身风险分析第一节企业财产损失概述一、企业财产：企业财产：实物资产、无形资产及其派生的一系列具有经济价值的财产权益。第一：不动产（土地及附着物）第二：个人财物或非附着于土地上的动产第三：占有、托管或使用权利二、财产权益：除实物形态外，还包括其派生的合法权益除财产所有权之外，对非自己所有的财产享有的权益包括：1、抵押权、质押权：两者都是债务人或第三人将财产移交企业占有，并将该财产作为债权的担保。当债务人或第三人不履行债务时，企业有权依法将该财产以折价、拍卖或变卖的形式优先受偿。抵押权——不动产质押权——动产第一节企业财产损失概述（续）2、留置权《担保法》规定：因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权、债务人不履行债务的，债权人有留置权。如：来料加工，客户到期未付加工费而对所加工的材料有留置权。在已通知客户在某一期限内履行债务，逾期仍未履行的情况下，加工商依法可折价、拍卖、变卖留置物。第一节企业财产损失概述（续）3、作为承租人享有的权益财产所有者将财产部分权转移给他人行使，承租人可在其取得的合法权益内享有对财产的利益。如果租赁合同中规定作为承租人的企业承担租赁财产的一切损失，则承租人企业要承担较多风险。第一节企业财产损失概述（续）4、作为受托人享有的权益受托人：是因生产或经营活动而暂时占有属于他人动产的人。例如：仓储公司、汽车修理、洗衣店或其它企业。受托人作为所有者的代理人，对于委托的财产负有保管责任。承担因自身的疏忽而带来的损失不承担所托财产因意外事故所造成的损失5、作为所有者代理人享有的权益第一节企业财产损失概述（续）愿意承担三、企业财产损失形态1、直接损失：财物本身因灾害事故而发生的毁灭损失。厂房、仓库被烧毁，工厂机器被破坏，产品途中受损等。第一节企业财产损失概述（续）2、间接损失：指因灾害事故引起而导致的财物损失、收入损失、费用损失、责任损失。（1）财产损失a.受突发环境因素变化而产生的损失例：发电厂供电设备出故障时，其他财产如冷冻库内的肉和水果、生产中的药品、正在使用中的计算机数据等可能会损坏。b.由两个或更多的部件组成的财产，如果某些部件、受到直接损坏，未损部件可能会被更换或降低价值例：一台空调某零件损坏，导致整个机器闲置c.为更换受损部分，导致未损害部分不得不损害例：车间部分损失（2）收入损失：表现形式一般为企业的利润或收入减少（3）费用损失：a.经营中断，仍然继续发生的费用：工资、利息b.经营中断，为继续经营发生的超额费用：搬迁费直接或间接的原因直接损失间接损失根据财产权益性质所有权权益抵押权或质押权权益留置权权益损失等根据财产损失是否可以通过保险得到可保损失不可保损失根据财产种类动产损失不动产损失占有及使用权益损失根据损失原因火灾损失爆炸损失根据是否可测可预测可控制损失不可预测不可控制损失火灾、台风、雷击、地震、海啸、洪水等自然灾害形成的自然破坏力，意外事故，都会引起各种经济损失，给企业财产造成不同程度的损毁。保险财产因遭保险责任范围内的灾害，受到直接损毁的那一部分被视为直接损失，肯定会得到赔偿。至于保险企业受灾后造成的停工停产、停业等所致的一切间接损失，如职工的工资支出、利润的减少，对外签订合同所需承担的各项经济责任等，就不能享受赔偿。一个雷电交加的夜晚，某印染厂的供电变压器被雷击感应毁坏，工厂申请索赔1.8万多元。保险公司认真查勘后，决定赔偿2.5万元。为什么保险公司的赔偿比厂家报损的金额多7000元呢？印染厂的变压器损毁，使工厂的突然停电，还造成了正在生产线上运转的高热烘筒停转，烘筒上的布匹一部分被烧焦，损失达7000元。保险公司的工作人员解释说，感应雷击是雷电产生的磁电感应造成的保险财产损失、属于保险责任，所以要负责赔偿变压器被毁的损失。布匹的损失的赔偿是根据《企业财产保险条款》的规定“被保险人的供电、供水、供气设备遭受...
