广西分公司个险培训培训部分红保险知识及信息披露主讲人:高官强广西分公司个险培训培训部一、分红险产品基础二、分红保险信息披露目录广西分公司个险培训培训部•分红保险的来源•分红保险的概念•分红保险的历史•分红保险的现状分红保险基础知识广西分公司个险培训培训部什么是分红保险？分红险是指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例、以现金红利或增值红利的方式分配给客户的一种人寿保险。分红险采用独立投资账户管理，账户内资金由保险公司的投资专家负责运作，分红账户的市场收益率变动风险由投保人和保险公司共同承担。什么是分红保险？分红险是指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例、以现金红利或增值红利的方式分配给客户的一种人寿保险。分红险采用独立投资账户管理，账户内资金由保险公司的投资专家负责运作，分红账户的市场收益率变动风险由投保人和保险公司共同承担。分红险产品基础广西分公司个险培训培训部分红保险有什么特点？分红保险除了保证客户保险保障利益外，客户还有机会分享保险公司经营分红保险产品所产生的利润。即参加保险公司投资和经营管理活动所得盈余的分配。客户收益＝“保底”＋“红客户收益＝“保底”＋“红利”利”广西分公司个险培训培训部分红保险的发展史•1776年英国公平保险公司为抵御通货膨胀和利率波动的风险，将累积多出来的责任准备金返还给客户，返还比重相当于当年保费的10％；•1850年第一次推出增额分红选择权的理念；•1863年英国提出了三差盈余分红法（利差益、死差益、费差益）；•1920年欧美诞生的相互保险公司，它的保户即股东，盈余即股利；广西分公司个险培训培训部分红保险世界排行榜全世界平均占有比例81.29％美国平均占有比例83.8％德国平均占有比例85.7％台湾平均占有比例83.1％香港平均占有比例91.29％广西分公司个险培训培训部红利的来源原理红利的来源于实际资金回报率、死亡率与设计产品时预定的利率、死亡率之间的差异（即实际经营与预期的偏差）。广西分公司个险培训培训部红利来源的基础由于保险公司在制定保险费率时要考虑三个因素：预定死亡率、预定投资回报率和预定营运管理费用，而费率一经制定，不能随意改动。但寿险保单的保障期限往往长达几十年，在这样漫长的时间内，实际发生的情况可能同预期的情况有所差别。一旦实际情况好于预期情况，就会出现正差益，保险公司将这部分差益产生的利润按一定的比例分配客户，这就是红利的来源。广西分公司个险培训培训部‘三差’盈余•死差益是指保险公司实际的风险发生率低于预计风险发生率，即实际死亡人数比预定死亡人数少时所产生的盈余；•利差益是指保险公司实际的投资收益高于预计的投资收益时所产生的盈余；•费差益是指保险公司实际的运作费用低于预计的运作费用时所产生的盈余；广西分公司个险培训培训部红利的公布及分配比例每年会计年度后的第一季度内，将分红保险业务年度经营报告上报保监会，经其核准后，计算每张保单的红利，并向投保人寄发《红利通知书》，通告红利事项。国务院保监会规定：分红保险投资收益超过预定收益的部分至少反馈70％给客户。中国保险监督管理委员会简称保监会广西分公司个险培训培训部红利的种类1.保单年度红利2.保单满期红利3.保单退保红利4.身故保单红利广西分公司个险培训培训部红利的计算方法第一步根据保险公司经营情况计算实际投资回报率和实际死亡率；第二步计算死差、利差；死差＝预定死亡率－实际死亡率利差＝实际投资回报率－预定利率第三步根据每张保单的责任准备金计算每张保单的初始红利；第四步按三七分红原则计算保单本年度应分配红利。广西分公司个险培训培训部红利领取人及税收规定1.投保人？2.被保险人？3.受益人？4.保险人？←红利领取人红利视为保险费的返还，无须缴纳个人收入所得税！广西分公司个险培训培训部红利的领取方式1.现金领取2.累积生息3.垫交保费4.购买增额交清保险累积生息是以复利计算利息。广西分公司个险培训培训部分红保险优势•比储蓄多一点保障•比股市少一点风险•...
