财务预测与分析第一年现金预算表单位：万元1234期初库存现金107937449支付上年应交税-2市场广告投入-4贴现费用利息（短期贷款）-1支付到期短期贷款-20应付款到期原料采购支付现金转产费用生产线投资-14-19-20工人工资-1-1-1产品研发投资-3-3-3-3收到现金前的所有支出-9-18-44-24应收款到期支付管理费用-1-1-1-1利息（长期贷款）-2支付到期长期贷款设备维护费用-3租金-3购买新建筑市场开拓投资-4ISO认证投资其他2030库存现金余额93744946第一年分析：根据战略方针，我们注重的是公司后续的发展，是主打本地的的C产品和各地市场的S产品，并着重保持S产品的发展优势。所以，我们从第一年便开始着手C和S的研发，加大在这方面的投入。并考虑到公司的后续发展和对各产品在各个市场上的销售情况进行分析，决定开拓区域、国内、亚洲、国际这三个市场。考虑到资金方面以及与市场的发展的同步，我们打算第二年开始再进行ISO认证的投资。其次，也是因为我们要主打C和S，落后的手工生产线根本满足不了后期大量的市场需求，我们决定在第一年的时候变卖手工生产线并回收剩余价值,并租下上中厂房投资两条全自动生产线来跟上第二年的C产品的生产。由于生产线的投资需要大量的资金，因此我们会考虑适当利用长短期贷款。经过计算分析发现，若第一年对所有的手工线和半自动生产线加以改造的话，会造成资金的严重吃紧，并会造成第二年的偿债压力比较大。所以，处于资金和后期生产能力的双重因素的考虑，我们决定从第一年的Q2开始投资两条全自动生产线，并出售掉一条手工线，将其转换为全自动生产线。在Q3卖掉另一条手工线，投资全自动生产线。这样在第二年，全自动生产线就能开始生产了。在生产线的安装上，我们的支出相当大，一切为了后期的爆发。为了回收一点流动资金，我们第一年也生产一些Bery，并投入较少的广告费拿到了较大的订单，来稍微缓解资金压力。本年的短期贷款和长期贷款的安排：由于初始状态有107（百万）的现金，因而Q1、Q2的现金足够日常的支出及Q2时期全自动生产线的的投资。考虑到Q3要再投资一条全自动生产线的5（百万）和之前全自动生产线后续投资15(百万)的支出，以及Q4需再次支付20（百万）和一些研发费用，支出较大，现有现金不足以支付,且在Q3需支付到期的短期贷款，故决定在Q3借入短期贷款20（百万）。我们打算在本年年末借入30（百万）的长期贷款。以缓解第二年投资新生产线及广告费等相关费用的资金压力。财务报表单位：万元综合管理费用明细表损益表项目金额项目去年今年行政管理费4一、销售收入26广告费4减：成本10设备维护费3二、毛利16设备改造费减：综合费用30租金3折旧2产品研发12财务净损益3市场开拓4三、营业利润-19ISO认证0加：营业外净收益0其他四、利润总额-19合计30减：所得税五、净利润-19资产负债表资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金107短期负债2020应收账款0应付账款原材料3应交税金2产成品6长期负债2050在制品8流动资产合计124负债合计4070固定资产：所有者权益：土地建筑净值40股东资本110110机器设备净值7以前年度利润1119在建工程0当年净利润8-19固定资产合计47所有者权益合计129110资产总计171180负债及权益总计171180第二年现金预算表单位：万元1234期初库存现金7242258支付上年应交税市场广告投入-11贴现费用利息（短期贷款）-1支付到期短期贷款-20应付款到期原料采购支付现金-3-5-4-5转产费用生产线投资-5-4-5-5工人工资-3-5-4-5产品研发投资-2-2-2-2收到现金前的所有支出-24-16-36-17应收款到期支付管理费用-1-1-1-1利息（长期贷款）-5支付到期长期贷款设备维护费用-9租金-4购买新建筑市场开拓投资-5ISO认证投资其他2040库存现金余额4225812第二年分析：通过第一年预计的小订单产品销售实现的应收款收现26（百万）及第一年年末的46（百万）的贷款，在第二年年初现金盘点数应有72（百万），故此我们在今年还会继续对生产线进行投资，在第一年的基础上于Q2再换掉一条手工线，以全自动生产线取代，并且会在本年完成第一年尚未投资完成的三条生产线及完成对C的产品研发。根据预计的资金支出情况，我们会在第二年的Q3偿...
