固定资产及无形资产管理制度（第A版第3次修改）文件编号：RY/SOP-21-001受控编号：编制：审核：批准：2016年7月1日发布2016年7月1日实施版本变更版本号版本日期变更人变更内容叙述A-0新政策发布A-12013/9/10由于组织架构发生变化，文件适用范围发生变化A-22014/3/26增加无形资产的相关内容，对盘点人员做了具体的规定，增加盘点的差异账务处理A-32015/5/26权限变更A-42016/6/5组织变更，审批权限名称有变化文件内容简介文件类型：□手册、HACCP计划、授权书□程序文件管理类□技术类内容提要：规范明确固定资产定义、确认条件及固定资产分类、核算、后续支出；划分各部门角色和职责，统一资产采买、验收、保养维修、出售、报废、盘点、减值、保险等流程特制订本制度；本制度适用于运营事业部各职能部门及加工厂各部门。涉及部门：事业部高管：副总裁财务总监液奶生产总监奶粉生产总监集团总部:集团采购部集团信息技术部事业部职能部门：内控督察部供应链管理部技术设备部人事行政部财务部质量保证部加工厂及部门：沈阳抚顺锦州液奶锦州奶粉厂长生产部人事行政部质量控制部仓储部设备部其他部门:无目录1目的.........................................................................42适用范围.....................................................................43相关角色和职责...............................................................43.1生产运营事业部副总裁.......................................................43.2生产运营事业部财务总监.....................................................53.3生产运营事业部各固定资产及无形资产一级管理部门.............................53.4生产运营事业部财务部.......................................................53.5集团采购部.................................................................53.6内控督查部.................................................................63.7生产运营事业部技术设备部项目组.............................................63.8集团信息技术部.............................................................63.9加工厂设备部...............................................................63.10加工厂质量控制部..........................................................63.11加工厂人事行政部..........................................................73.12资产使用部门..............................................................54流程图.......................................................................75管理要求.....................................................................95.1固定资产及无形资产的定义...................................................95.2固定资产的确认条件........................................................105.3固定资产的分类............................................................105.4新增固定/无形资产的分类和编码规则.........................................115.5折旧......................................................................125.6固定资产及无形资产管理....................................................135.6.1固定资产及无形资产的申购..............................................135.6.2固定资产及无形资产的验收及移交........................................145.6.3固定资产及无形资产的维修保养..........................................155.6.4固定资产及无形资产的处置..............................................155.6.5固定资产的内部转移....................................................155.6.6固定资产盘点..........................................................165.6.7资产减值损失..........................................................175.6.8保险......................................
